Презентация на тему Расчёты платёжными поручениями и требованиями

распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной

суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке

выполненные работы, оказанные услуги при условии ссылки в поручении

на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
перечисления средств органам государственного и социального страхования;
уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

документа и код ОКУД ОК 011-93,  2. номер расчетного документа,

число, месяц и год его выписки,  3. вид платежа,  4. наименование плательщика, номер его счета идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),  5. наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,  6. наименование получателя средств, номер его счета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),  7. наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,  8. назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в платежном поручении отдельной строкой 9. сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами,  10. очередность платежа,  11. вид операции,  12. подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях). 

поручениями

платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает

назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;
банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;
банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);
банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной)

стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату.

поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только

с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.
Формы акцепта
Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе акцепта. Не заявленные в условленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептированным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней. При этом день поступления расчетного документа в банк в расчет не принимается. Оплата производится на следующий день по истечении срока акцепта.
Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня банка.

заказан; - счет бестоварный; - отсутствует согласованная цена; - отгрузка по ненадлежащему

адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обязательств со стороны поставщика.

платежными требованиями

платежных требований-поручений и пересылка его вместе с отгрузочными документами

в банк плательщика;
3 – передача полученных документов для акцепта;
4 – возврат платежных требований-поручений с акцептом плательщика;
5 – передача документов для списания средств со счета плательщика;
6 – оформление документов и передача их в РКЦ;
7 – оформление кредитового авизо и отсылка его с экземпляром платежного требования-поручения (2-й экземпляр) в адрес РКЦ (филиал Б) с одновременным списанием средств с корреспондентского счета банка плательщика;
8 – зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;
9 – списание средств с корреспондентского счета поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;
10 – выписка из расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию-поручению.

акцепта;  • дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в

случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;  • наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».