Презентация на тему Базельское соглашение

достаточности капитала банкиры и надзорные органы в основном использовали

две группы коэффициентов:
Первая группа- отношение СК к общей сумме депозитов.
ДК = СК/Д
Вторая группа – отношение СК к активам, взвешенным по риску (АР).
ДК = СК/АР
Отношение СК/Д базировалось на рассмотрении капитала в качестве защиты вкладчиков (1914-1952гг). Во второй половине ХХ века (1952г) взгляды регулирующих органов на адекватность капитала коренным образом изменились. Господствующим стало мнение, что потребность в капитале зависит не от депозитов, а от качества активов. Достаточность капитала должна указывать, какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и кредиторов.
Оценка ДК стала производиться в зависимости от структуры активов и степени их риска (Базель I – 1988г).
1998г - при оценке достаточности капитала стали учитывать рыночный риск.
2004г – изменилась методика определения веса кредитного риска в портфеле активов банка, и стал учитываться операционный риск(БазельII).
2010г – укрепление мировой финансовой системы после финансового кризиса за счет увеличения банковских ликвидных резервов и улучшения их качества (Базель III, вступает в силу с 2013 года)

НИУ ВШЭ, 2011

I) и подходы к регулированию рыночных рисков
НИУ ВШЭ, 2011

2011

активы – кассовая наличность, обязательства правительства не более 90

дней;
II – 10% - обязательства правительства более 90 дней, гарантии правительства;
III – 20% - претензии к депозитным учреждениям внутри страны, банковские гарантии, кассовые активы в процессе инкассации;
IV – 50% - обязательства региональных органов власти, обязательства, обеспеченные закладными под жилье дома;
V – 100% - все виды ссуд юридических и физических лиц.

НИУ ВШЭ, 2011

I - 1988г)
Достоинства
Простота;
Традиционность;
Универсальность: данный подход может быть применен к

любым банкам, а также небанковским финансовым институтам.


Недостатки

Отсутствие гибкости в оценках риска активов, особенно в отношении обязательств корпоративных заемщиков;
Научная необоснованность коэффициента Кука;
Минимальный размер капитала, требуемый органом надзора, значительно отличается от экономического капитала, распределяемого банком по подразделениям (продуктам) в соответствии с внутренними методиками оценки рисков;
Возможность искусственного снижения размера капитала за счет выведения за баланс банка, имеющих сравнительно более высокий рейтинг и завышенные коэффициенты риска (например, путем секъюритизации части ссудного портфеля).

НИУ ВШЭ, 2011

подход (standardized approach)
Базельский комитет по банковскому надзору.
Впервые опубликован в

апреле 1993 г., вступил в действие с 1 января 1998 г.

2. Подход на основе внутренних моделей (internal models approach)
Базельский комитет по банковскому надзору.
Впервые опубликован в апреле 1995 г., вступил в действие с 1 января 1998 г.

3. Обязательственный («контрактный») подход (percommitment approach)
Федеральная резервная система США.
Впервые опубликован в июле 1995.

НИУ ВШЭ, 2011

2011

стандартов капитала: новые подходы
(Базель II, 2004г).
НИУ ВШЭ, 2011

accord

Одна из целей внедрения «Базеля - 2» в России

заключается в укреплении имиджа России как цивилизованной страны с рыночными отношениями и развитой банковской системой. Постепенный переход на новые правила позволит общаться с членами международного банковского сообщества на общем и понятном каждому участнику языке. Отказаться от этого - значило бы затруднить или потерять надежду на продолжение тенденции роста кредитных рейтингов российских банков и повышение суверенного рейтинга государства. Вторая цель - экономическая. Российская банковская система находится на пороге перехода от экстенсивной к интенсивной модели развития. Банки фактически исчерпали простые и относительно дешевые способы завоевания рынка и прибыльного размещения ресурсов путем спекулятивных операций. Сегодня перед банками и, в первую очередь, - их акционерами, стоит задача - вложить в банки дополнительные средства и обеспечить их развитие за счет внедрения более высокого уровня корпоративной культуры и организации работы (качество управления, минимизация издержек, спектр и качество услуг). Принятие требований «Базеля –2» может способствовать изменению базовых установок стратегии российских банков:
Стимулирование финансовых организаций к постоянному совершенствованию своих методов и процедур оценки и управления кредитным и операционным рисками;
Повышение гибкости и точности отражения риска в нормативах по капиталу;
Приближение минимальных требований к достаточности регулятивного капитала (regulatory capital) и экономической потребности финансовых организаций в капитале (economic capital).

НИУ ВШЭ, 2011

accord

от минимальной достаточности капитала в 8% - 100:8=12,5)
основным

регулирующим показателем в Новом Соглашении выступает коэффициент достаточности капитала, рекомендуемое значение которого остается прежним – 8%
новшества касаются методики определения веса (уровня кредитных рисков) в портфеле активов банка
Базель II рассматривает три вида риска, под которые осуществляется резервирование капитала: кредитный, рыночный и операционный риски.

Новое Базельское соглашение по капиталу
The new Basle capital accord

НИУ ВШЭ, 2011

accord
НИУ ВШЭ, 2011

может применяться страновая классификация, используемая экспертными страховыми агентствами (Export

Credit Agencies – ECA)

Коэффициенты взвешивания рисков, %.

Веса для корпораций (включая страховые компании)

Новое Базельское соглашение по капиталу
The new Basle capital accord
Стандартный подход (Standardized Approach)

2011

за 2006-2010 годы
PD = 0,000218×R3,8
Для данных по агентству Moody’s

за 1980-2008 годы по средним кумулятивным дефолтам по долгосрочным заимствованиям PD хорошо аппроксимируется степенной зависимостью:

M = const∙Ra ↔ Ln(M) = a∙Ln(R)+b

НИУ ВШЭ, 2011

(ru)
Рус-Рейтинг
Эксперт РА
AK&M
НРА
НИУ ВШЭ, 2011

к построению и практическому использованию эконометрических моделей рейтингов для

российских и международных РА Методы для сравнения рейтинговых шкал различных агентств
Возможность сопоставления внутренних и внешних рейтингов
Использование моделей для внутреннего расчета рейтинговых оценок
Подходы к определению рисков банков в зависимости от внутренних и внешних факторов
Прогнозирование рейтинговых оценок агентств
Прогнозирование рейтингов финансовых компаний, не имеющих рейтингов
Для внедрения системы эконометрического моделирования необходимы:
Структурированные базы данных (информационное хранилище)
Поддержка моделей на всех стадиях жизненного цикла
Решение проблемы мониторинга и сбора данных, а также их интеграции

НИУ ВШЭ, 2011

банке определяется как риск убытка в результате неадекватных или

ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный.

Мошенничество лиц, не
являющихся сотрудниками
банка

Причинение вреда
материальным активам

Мошенничество со стороны
сотрудников банка

Управление процессами
в банке

Основные виды операционного риска в банке

Системные сбои

Нарушение техники
безопасности и трудового
законодательства

Практика работы с клиентами
и продуктами, бизнес практики

Для анализа и уменьшения операционного риска необходимо выполнение следующих условий:
Четкая идентификация рисков
Измерение рисков
Мониторинг рисков
Контроль за рисками

расчете операционных рисков в банке.
1. Базовый индикативный подход.
2. Стандарти-зованный

подход.

3. «Продвинутые» подходы (AMA) – внутренняя оценка риска.

Для оценки операционного риска в банке Базельским комитетом предлагаются три подхода к расчету требований к капиталу в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску.

Методология измерения риска
(Базель II).

Банки должны перемещаться вдоль цепочки возможных подходов по мере разработки более продвинутых систем и практики измерения операционного риска.

НИУ ВШЭ, 2011

требование к капиталу в рамках базового индикативного подхода;
GI –

положительный ежегодный валовый доход за предыдущие три года;
n – количество лет из предыдущих, в которых валовый доход был положительным;
α – коэффициент, установленный Комитетом на уровне 15%.

Пример: Валовый доход за три года (2005, 2006, 2007) составил 3 млн. руб.
α = 15%, n = 3 года.
Тогда KBIA = (3 000 000 * 0,15)/3 = 150 000 руб.

Расчет величины капитала под операционный риск индикативным методом.

НИУ ВШЭ, 2011

основан на выделении в банке восьми бизнес-линий. Валовый доход

служит общим показателем масштаба операций и, следовательно, ожидаемого масштаба операционных рисков в рамках каждой из бизнес-линий. Требование к капиталу для бизнес-линий рассчитывается путем умножения валовых доходов на фактор (обозначаемый бета), присваиваемый данной бизнес-линии. Общая сумма требований к капиталу рассчитывается как трехлетняя средняя простого суммирования, требований к регулятивному капиталу для каждой из бизнес-линий за каждый год. В любой отдельно взятый год, отрицательное значение валового дохода любой из бизнес-линий могут без ограничений компенсировать положительные требования к капиталу в других бизнес-линиях.

Общее требование к капиталу в рамках стандартизованного подхода выражается следующей формулой:

KTSA – требование к капиталу в рамках стандартизованного подхода;
GI1-8 – ежегодный валовый доход данного года, определяемый как и при индикативном подходе, для каждой из восьми бизнес-линий;
Β1-8 – коэффициент устанавливаемый Комитетом, фиксированный процент для каждой из восьми бизнес-линий.

г. до 1 января 2019 г.
Базель III – дополнение

к Базель II
Изменение структуры собственного капитала банка
Повышение требований по достаточности капитала
Создание двух буферов капитала: «буфера консервации» и «контрциклического буфера»

НИУ ВШЭ, 2011

повышается с 4% до 6%;
постепенно вводится норматив достаточности базового

капитала – 4,5% (ОА + НП + ЭД) – он будет составлять преобладающую часть основного капитала;
вводится также другой дополнительный норматив достаточности капитала – показатель левереджа (отношение заемных средств к собственным) – 3%;
с 2016 года вводится «буфер консервации капитала» на случай борьбы с кризисом – 2,5% – это касается всех кредитных организаций;
в будущем предполагается введение второго буфера капитала - «контрциклический буфер»
Базель III потребует от кредитных организаций совершенствования риск-менеджмента и IT-систем

НИУ ВШЭ, 2011

собственные средства (капитал) банка (П-215)
Крi – коэффициент риска i-го

актива
Аi – i-ый актив банка
Ркi – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива
КРВ – кредитный риск по условным обязательствам
КРС – кредитный риск по срочным сделкам
ОР – операционный риск
РР – рыночный риск
код 8957 – сумма требований к связанным с банком лицам, взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3
код 8807 – требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок с одновременным принятием обязательств по их обратному отчуждению
код 8992 – резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями П-232

НИУ ВШЭ, 2011

03.11.09):

Где:
ОР – размер операционного риска
Дi – доход за i-ый

год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов
n – количество лет, предшествующих дате расчета, не должно превышать 3-х лет
Расчет операционного риска производится ежегодно по состоянию на 1-е января.
Размер операционного риска включается в расчет Н1 следующим образом:
В 2010 году в размере 40% от рассчитанного показателя; в 2011 – в размере 70%; с 2012 года – 100%
Настоящее Положение П-346 вступает в силу с 01.07.2010

03.11.09):
где
ПП – процентный риск;
ФР – фондовый риск;
ВР –

валютный риск.

НИУ ВШЭ, 2011