Презентация на тему Документация. Документооборот и контроль в банках

оформления и учета отдельных операций, а также подтверждающих их

законность.

подтверждением его законности

Содержать все необходимые данные, информацию о характере

содержания операции

автоматизации учета, что достигается путем стандартизации‘ и унификации‘ форм

документов.

Стандартизация'- построение форм документов для определенных операций по единым образцам.

Унификация' – максимальное сокращение количества образцов и объединяемых ими форм.

(платежное требование, платежное поручение и т.д.)
Номер формы документа
Номер документа

и дата его составления
Наименование и место нахождение хозоргана, получающего средства и обслуживающего его банка
Наименование и местонахождение клиента, получающего средства и обслуживающего его банка

Номер счетов клиентов- участников данной операции
Содержание операции
Сумма операции
Коды для обработки информации на вычислительных машинах
Подписи должностных лиц клиента, составляющего документ и оттиск его печати
Подписи соответствующих работников банка

имеют контировку, т.е в них обозначены номера счетов, по

которым отражаются суммы.

Контировка- бухгалтерская проводка по счетам.

(платежные требования, поручения и т.п)
Документы, составленные учреждениями банков (авизо,

мемориальные ордера, приходные, расходные внебалансовые ордера и др.)

т.е их прием или выдача из кассы банка.
Приходные кассовые

документы:
Объявления на взнос наличными в кассы банка
Приходные кассовые ордера

Расходные кассовые документы:
Денежные чеки
Расходные кассовые ордера

наличные деньги в кассы банка на расчетные, текущие и

другие счета.

Кассовые приходные ордера применяются при выполнении банком эмиссионной операции

т.е владельца счета в банке о выплате указанной в

чеке суммы предъявителю чека.

Кассовые расходные ордера применяются при выплате пенсий, переводов, выдачу денег на заработную плату работникам банка, сумм на командировочные расходы и т.д.

одного счета в банке на другой. Мемориальные документы составляются

как клиентами, так и банком.

Клиентские мемориальные документы:
Платежные поручения
Расчетные чеки
Реестры платежных требований и чеков
Заявления на выставление аккредитива, на выдачу чековых книжек и др.

Банковские мемориальные документы:
Мемориальные ордера (раньше к ним относились также авизо по взаимным межбанковским расчетам)

о переводе ему через банк средств со счета плательщика

за отгруженные товарно-материальные ценности или указанные услуги.
Платежное поручение- распоряжение плательщика своему банку о перечислении указанной в нем суммы с его счета на счет получателя средств.
Расчетный чек- расчетный документ-поручение чекодателя своему банку о перечислении указанной в нем суммы с его счета на счет предъявителя чека или чекодержателя.
Мемориальный ордер- составляемый учреждением банка документ, в котором дается характеристика совершаемой учетной операции и указывается корреспонденция затрагиваемых ею счетов.

не относящиеся к активам банка, а также некоторые денежные

документы и поручения на совершение операции.
Сюда относятся приходные внебалансовые ордера, расходные внебалансовые ордера и приходно-расходные внебалансовые ордера.

предприятий, организаций и учреждений, а также отражением в аналитическом

и синтетическом учете выполняемых операций занимается учетно- операционный аппарат учреждения банка.

закрепленной клиентуре
Проверяют документы, оформляют их, отражают по ним операции
Контролируют

записи в аналитическом учете, сделанные на вычислительной машине
Ведут картотеки обязательств по ссудам
Сверяют аналитический учет с синтетическим
Выдают выписки клиентам из их лицевых счетов и т.д.

по инстанциям их проверки, обработки, оформления и бухгалтерского учета.

выполнения работниками банка кассовых, расчетных, кредитных и других операций.
Внутрибанковский

контроль осуществляется всеми работниками учетно-операционного аппарата на соответствующих участках работы.

средств и ценностей, как обслуживаемых предприятий, организаций, учреждений, так

и самого банка, а также законности выполняемых его учреждениями операций, точного и своевременного отражения их в учете.

в процессе совершения операции и ее отражения в учете
Последующий-

производится после выполнения операции