- Главная
- Разное
- Бизнес и предпринимательство
- Образование
- Развлечения
- Государство
- Спорт
- Графика
- Культурология
- Еда и кулинария
- Лингвистика
- Религиоведение
- Черчение
- Физкультура
- ИЗО
- Психология
- Социология
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Геометрия
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Маркетинг
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Что такое findslide.org?
FindSlide.org - это сайт презентаций, докладов, шаблонов в формате PowerPoint.
Обратная связь
Email: Нажмите что бы посмотреть
Презентация на тему Порядок ведення касових документів
Содержание
- 2. Оформлення прийому готівкових коштівПриймання готівки касами підприємств
- 3. Прибутковий касовий ордер повинен обов'язково містити наступні
- 4. 2.реєстраційний номер і дату заповнення;номер кореспондуючого рахунку
- 5. 3.в графі «Прийнято від» пишеться найменування особи,
- 6. 4.у графі «Підстава» пишеться або номер і
- 7. 5.вказується сума цифрами та прописом
- 8. 6.у графі «Додаток» мають бути вказані дата,
- 9. Прибутковий касовий ордер повинен бути підписаний головним бухгалтером та касиром
- 10. Оформлення видачі грошових коштів з каси підприємстваОформлення
- 11. В расходном кассовом ордере должны быть заполнены
- 12. 3.в графе «Выдать» указывается наименование получателя денежной
- 13. 6.в графе «Приложение» должны быть перечислены все
- 14. Расходный кассовый ордер также должен быть подписан
- 15. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру
- 16. На предприятии таким документом может быть и
- 17. Если деньги выдаются по одному документу нескольким
- 18. Кассир может выдать деньги или лицу, которое
- 20. Правила заполнения кассовых документов:Приходные кассовые ордера и
- 21. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие
- 22. Порядок ведения кассовой книги Для учета поступления
- 23. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу,
- 24. Записи в кассовой книге ведутся в двух
- 25. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу
- 26. Кассовая книга может вестись и автоматизированным способом.
- 27. В соответствии с порядком ведения кассовых операций
- 28. Правила заполнения кассовой книгиПодчистки и не оговоренные
- 31. Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций
- 32. Ответственность за несоблюдение (нарушение) кассовой дисциплины в
- 33. Скачать презентацию
- 34. Похожие презентации
Оформлення прийому готівкових коштівПриймання готівки касами підприємств проводиться за прибутковими касовими ордерами (форма № КО-1). На підтвердження прийому грошей видається квитанція до прибуткового касового ордеру з підписами головного бухгалтера або особи, на це уповноваженого, і касира,
Слайд 3 Прибутковий касовий ордер повинен обов'язково містити наступні розбірливо
заповнені реквізити:
1.найменування підприємства, структурного підрозділу, код підприємства за ЄДРПОУ
Слайд 5 3.в графі «Прийнято від» пишеться найменування особи, що
вносить гроші в касу, а якщо це юридична особа,
то обов'язково вказується прізвище особи, через якого прийняті гроші;Слайд 6 4.у графі «Підстава» пишеться або номер і дата
договору, або за що здійснюється прийом грошей та підставу
для нарахування заборгованості (номер і дата рахунку-фактури);Слайд 8 6.у графі «Додаток» мають бути вказані дата, номер
накладної, за якою відпущені товарно-матеріальні цінності (квитанції, по якій
надані послуги) і т. п.
Слайд 10
Оформлення видачі грошових коштів з каси підприємства
Оформлення видачі
грошей з каси здійснюється за видатковими касовими ордерами (форма
КО-2).Слайд 11 В расходном кассовом ордере должны быть заполнены следующие
реквизиты:
1.наименование предприятия и структурного подразделения, а также код предприятия
по ОКПО и код структурного подразделения;2.регистрационный номер и дата выписки расходного кассового ордера;
номер корреспондирующего счета, субсчета;
Слайд 12
3.в графе «Выдать» указывается наименование получателя денежной суммы;
4.в
графе «Основание» пишется либо номер и дата договора, либо
за что осуществляется выдача денежной суммы и основание для начисления задолженности (номер и дата счета-фактуры);5.сумма указывается цифрами и прописью;
Слайд 13 6.в графе «Приложение» должны быть перечислены все прилагаемые
к ордеру документы. В качестве приложений могут выступать, например,
доверенность, копия приказа руководителя о командировке работника (на основании данного распорядительного документа бухгалтерией производится определение суммы, подлежащей выдаче подотчетному лицу на командировочные расходы).Слайд 14 Расходный кассовый ордер также должен быть подписан главным
бухгалтером предприятия, и, кроме того, он должен содержать распорядительную
подпись руководителя или уполномоченного лица.Слайд 15 При выдаче денег по расходному кассовому ордеру одному
человеку кассир должен потребовать предъявить документ, который удостоверяет личность
получателя.Слайд 16 На предприятии таким документом может быть и внутреннее
удостоверение, если на нем есть фотография и подпись владельца.
Далее
кассир должен записать наименование и номер документа, кем и когда он был выдан, и получить подпись о получении денег. Она делается получателем собственноручно, причем чернилами или шариковой ручкой с указанием суммы: рублей – прописью, копеек – цифрами.Слайд 17 Если деньги выдаются по одному документу нескольким лицам,
тогда получатели также предъявляют документы, удостоверяющие их личность, и
расписываются в соответствующей графе. Но запись о данных предъявленного документа не производится.Слайд 18 Кассир может выдать деньги или лицу, которое указано
в расходном кассовом ордере, или другому человеку по доверенности.
В этом случае в тексте ордера после имени получателя денег указывается фамилия, имя, отчество лица, на которого оформлена доверенность. Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному кассовому ордеру или ведомости.
Слайд 20
Правила заполнения кассовых документов:
Приходные кассовые ордера и квитанции
к ним, а также расходные кассовые ордера и заменяющие
их документы должны быть разборчиво и четко заполнены бухгалтерией чернилами, шариковой ручкой или набраны на компьютере. Подчистки, помарки и исправления в первичных кассовых документах не допускаются.Слайд 21 Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их
документы немедленно после получения или выдачи по ним денег
подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью «Оплачено» с указанием даты (число, месяц, год).
Слайд 22
Порядок ведения кассовой книги
Для учета поступления и выдачи
наличных денежных средств в кассе организации применяют кассовую книгу.
Слайд 23 Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая
должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной
печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписью руководителя и главного бухгалтера.Слайд 24 Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах
через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Вторые экземпляры
листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира.Слайд 25 Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же
после получения или выдачи денег по каждому кассовому ордеру
или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист под расписку в кассовой книге. К отчету кассира прикладываются все расходные и приходные кассовые документы.Слайд 26 Кассовая книга может вестись и автоматизированным способом. При
этом листы кассовой книги формируют в виде распечаток «Вкладной
лист кассовой книги». Одновременно с ней формируется распечатка «Отчет кассира». Обе распечатки должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все обязательные реквизиты.Слайд 27 В соответствии с порядком ведения кассовых операций контроль
за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера
организации. И он, получив отчет кассира, должен проверить правильность оформления кассовых документов, записи в кассовой книге, соответствие записей в кассовой книге приложенным документам, корреспонденцию счетов бухгалтерского учета по движению денежных средств в кассе и своей личной подписью на неотрывном листе подтвердить приемку оправдательных документов.
Слайд 28
Правила заполнения кассовой книги
Подчистки и не оговоренные исправления
в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями
кассира, а также главного бухгалтера или лица, его заменяющего.Слайд 31 Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций и
осуществления налично-денежных расчетов
Размеры финансовых санкций за нарушение Порядка ведения
кассовых операций определены в Указе Президента РФ от 23.05.99 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».Слайд 32 Ответственность за несоблюдение (нарушение) кассовой дисциплины в соответствии
