Презентация на тему Выписка ЭСФ с учетом новых Правил

работы в Web-приложении ИС ЭСФ утилиту Crypto Socket

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
Казахстанское законодательство
Международное законодательство

5 стран (РФ, Беларусь, Кыргызстан, Армения и РК). В

условие по установлению таможенных пошлин, согласно принятым ставкам в

комиссии от 14 октября 2015 года № 59, был

союза
(Список товаров)



Перечень изъятий товаров
(ТТ ВТО

году:
1)  Товары, ввезенные в РК по ставкам ВТО из Перечня

ТН ВЭД 8418501100, 8418501900 и другие из Турции, а

соответствии с обязательствами, принятыми в качестве условия присоединения к

в Перечень, имеет право выбрать, по какой ставке он

на их рынок этот товар попал из Казахстана по

ставке ВТО, передумал и решает доначислить и уплатить по

сниженным импортным пошлинам, а также создать системы учета с

при таможенном оформлении
Варианты оформления деклараций на товары (ДТ)
При ввозе

При ввозе (импорте) товаров из Перечня, по которым применены ставки ЕТТ, и товаров не из Перечня – вправе оформить в одну ДТ

( №1 костюм + №3 телефон)

остается

Турции, в 3-м элементе, первая цифра - 0, так

дополнениями к данному приказу, внесенными приказом МФ РК от

товара, на тот товар, который есть в Перечне, составляют

2015 года № 640, утверждена Инструкция по организации системы учета

ф. 328.00, СТ-1) и ЭСФ, с приложением их копии
Представление

Проверка органом государственных доходов на наличие ДТ (Заявления ТС ф. 328.00, СТ-1) и ЭСФ в базах данных КГД МФ РК

Проверка органом государственных доходов правильности заполнения ЭСФ и соответствия остатка товаров

Вручение
налогоплательщику

Заверение. Проставление печати органа государственных доходов в копиях ДТ и ЭСФ

Уведомление налогоплательщика об отказе в заверении

Соответствует ?

Да

Нет

обязательство по выписке СФ в электронном виде?

Ответ: Обязательство по

СФ, если товар, который входит в Перечень, реализуется в

не входящие в перечень. Имеем ли право оформлять параллельно

товара, импортированного до 01.01.2016 года

после 11.01.2016 года была осуществлена реализация товаров, включенного в

по реализации товаров, имеющихся в остатках по состоянию на

другого государства-члена ЕАЭС товаров, включенных в Перечень, и ввезенных

поступать в данном случае

отношения, возникшие после вступления его в силу, а не

есть много остатков товаров, даже с 2010 года. Есть

выписывать на готовые блюда и алкоголь ЭСФ?!


 

есть коды ТН ВЭД. В случае, если данный товар

от 28 марта 2017 года № КГД-08-2-ЮЛ-Б-788-КГД-7678
 В соответствии с

экономики Республики Казахстан № 58 утвержден Перечень товаров, в

2015 года № 640  Об утверждении Инструкции по организации системы

2017 года на вопрос от 12 сентября 2017 года

пунктом 2 решения Высшего Евразийского экономического совета от 16

товара в РФ и Кыргызстан, который входит в Перечень

выписывать ЭСФ
Комиссия ЕАЭС
(В рамках международного сотрудничества)
Перечень изъятий
Устанавливает
Утверждает

РК
Перечень изъятий
Устанавливает свои
Утверждает
свой

Новые Правила выписки ЭСФ, утвержденные Приказом Министра финансов Республики

электронных счетов-фактур и правила их выписки
В конфигурации скорректированы форма

с изменениями в структуре и выписке документов электронных счетов

справочник "Договоры контрагентов" и документ "Счет-фактура выданный" (форма "Реквизиты

ЭСФ выписывается по новой форме, в том числе по

10 разделов

бумажном носителе" указывается дата выписки счета-фактуры на бумажном носителе,

или произвести отзыв СФ, если ранее, основной счет-фактура был

заполнения? Ответ: Нет, данная строка заполняется, если вы намерены совершить

которой отражается доля участия в совместной деятельности(заполняется, если поставщик

привлекая перевозчиком). Выписываем ЭСФ, ставим отметку «» экспедитор» и

перевозку своим транспортом), выписывая ЭСФ, ставит отметку в ячейке

Раздел G

финансов РК от 29.12.15 г. № 719:
Раздел В «Реквизиты

уплатило таможенную пошлину в размере 10%, то в 12

которой отражается доля участия в совместной деятельности(заполняется, если поставщик

товаров, работ или услуг по данной операции является государственное

Банковские реквизиты поставщика вынесены в отдельный раздел В1, в котором указывается номер банковского счета, наименование банка в котором он открыт, БИК банка и другие данные.

которой отражается доля участия в совместной деятельности(заполняется, если покупатель

медикаментов. Получаем от поставщиков медикаменты, входящие в перечень для

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

мая 2017 года № 301:
 ... В строке 20

01.01.2017 года)п.15 статьи 263 НК, СФ не является обязательной,

налогового кодекса: Так все таки при розничной торговли товаров

товаров, работ или услуг по данной операции является государственное

процедурах гос. закупок, не всегда являются гос. учреждениями. Поэтому

наделенная государством имуществом на праве хозяйственного ведения и отвечающая

РГП на ПВХ «Казгидромет» - это  Республиканское государственное предприятие

государственных учреждений (ГУ). 

Если заказчиком по договору гос. закупа является государственное

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

экспорт, продавец обязан указывать реквизиты грузоотправителя и грузополучателя

назначения» указывается административно-территориальная единица место поставки товара.
Данная строка подлежит

года

Поставщик будет указывать в ЭСФ нового образца, в разделе

предусмотрено отражение условий доставки по ИНКОТЕРМС, тогда как в

Продавец обязан будет указать в ЭСФ условия Инкотермс, предусмотренные

(контракта) на поставку товаров, работ, услуг» было обязательным.
Согласно

поставки» ЭСФ: 1) строка 24 «Договор (контракт) на поставку товаров,

В новых Правила ЭСФ: 43. В разделе Е «Договор (контракт)»:
1) в строке 27.1 «Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг» делается отметка ….При отметке строки 27.2 «Без договора (контракта) на поставку товаров, работ, услуг» не подлежат заполнению строки 27.3 (номер) и 27.4 (дата);

поставки» ЭСФ: 3) в строке 26 «Способ отправления» указывается способ

отправления» указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку

услуг»

товаров, работ, услуг» строка 32 «Документ, подтверждающий поставку товаров,

поставка осуществляется без договора, то данный раздел не заполняется

в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов

услугам»:
В графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг» указываются

в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов

цифрами.
Не в разделе данных о поставщике, что подразумевает возможность

источнике происхождения способа происхождения: — Если способ происхождения не указан, то

товара:
1 – при реализации товаров, включенных в Перечень изъятия,

ЭСФ. Весь товар входит в Перечень изъятий.
Но часть

выписываем один ЭСФ. Товар импортировали как по ГТД, так

Неизвестно, откуда его ввез поставщик, а может сам произвел.

Китая и РФ, а также собран поставщиком самостоятельно(ходунки). При

Ранее, мы указывали регистрационный номер ЭСФ поставщика в Разделе

поставщика по бумажной СФ. Источник происхождения товара-неизвестен. Какой признак

входящие в Перечень

которых входит в Перечень, но затем, использует их:
В процессе

исполнитель оказывает услугу СМР или УГО, то при реализации,

смета по ТМЗ, которые будут использоваться Исполнителем при выполнении

указано наименование и стоимость Электромонтажной УСЛУГИ, в бухгалтерском учете

смете, стоимость работ по договору включает сбор, монтаж и

сигнализации, то в бухгалтерском учете необходимо отразить комплектацию пожарной

наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг (строка подлежит

при выписке Накладной и ЭСФ при реализации наименование товаров

выписки ЭСФ):
С 1 января 2017 года вступил в

ЭСФ в соответствии с Правилами, так как Заказчик четко

наименования товара по номенклатуре окончательного грузополучателя (например, для предприятий

в графе «Наименование товаров, работ, услуг» указывать наименование реализуемых

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

Декларацией на товары или заявлением о ввозе товаров и

указывается наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг, соответствующее

в Перечень, который ранее был им импортирован из ТС,

выписки ЭСФ
 

указывается код ТН ВЭД ЕАЭС.
В случае реализации товара, относящегося

он входит в Перечень. В строке 12 раздела В

входит в Перечень изъятий, а часть-не входит. Реализуем продукцию

обязательно указание кода ТН ВЭД товара?

Ответ: Согласно новых

импортируем из Китая и РФ. Данная мебель не входит

код ТН ВЭД, мы должны самостоятельно его искать?

Ответ:

без указания кода ТН ВЭД, вы можете ознакомить его

ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или СТ-KZ»

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или

о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, СТ-1 или

товар (идентичный) был импортирован как из прочих стран, с

товар (идентичный) был импортирован как из прочих стран, с

России и Белоруссии. Зачастую на складе присутствует однородная мебель

собирает Агрегат (холодильное оборудование) и реализует на территории РК.

реализации на территории РК товара, скомплектованного из разных составляющих,

по ЭСФ, в которой поставщик указал в строке 12

в Перечень, а готовый товар под кодировкой новой комплектации

нескольких комплектующих товаров, которые в наличии на складе. Для

товаров, указанным в декларации на товары или заявлении о

–ЭСФ) на товар, собранный (скомплектованный) силами Товарищества под одно

управления – код ТНВЭД 8412310009, который состоит из:
Фитинг код

графе 2 можно указать признак «5», в графе 3

код ТН ВЭД которых входит в Перечень, но затем

РФ 15 сентября 2017 года, срок предоставления 328.00 до

из Декларации на товары или заявления о ввозе товаров

порядковый номер товара, включенного в Перечень, указанный в строке

графе 16 ЭСФ требуется обязательно указывать номер товарной позиции

что на момент выписки Вами ЭСФ, Правилами №77 не

услуг»

услуг» отражается идентификатор товара, работы, услуги из Справочника товаров,

Правил, да, обязательно. Но, на сегодняшний момент, единого справочника

поле обязательное для заполнения, однако предназначено для идентификации товаров

являются нормативно-правовым актом, тогда как в утвержденных Новых Правилах

как справочник ТРУ не утвержден и в ЭСФ при

при реализации товара, включенного в Перечень, выписывать ЭСФ?

 

НК, с 01.01.2017 года.
До 31.12.2015 года, пункт 1 был

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

2015 года № 640 
7. Налогоплательщик выписывает электронный счет-фактуру в

выписки ЭСФ, но в Инструкцию никаких изменений внесено не

РК, за невыписку счетов-фактур в электронном виде, подлежат только

ЭСФ дополнительный

Получатель

10 дней на отклонение

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

ошибочно им отправленную, если данный товар или услугу мы

выполняются следующие операции:
11) отклонение ЭСФ – отклонение получателем товаров,

есть три срока выписки ЭСФ при реализации товара, включенного

не предусмотрено настоящей статьей счет фактура выписывается в электронной

от 16.02.2017 года, но затем, присылает ЭСФ 26.02., дата

выписка счета-фактуры на бумажном носителе производится налогоплательщиками, предусмотренными пунктом

Получатель товаров требует выписать счет-фактуру в иностранной валюте. Предусмотрена

только 4 случая, когда выписка счета-фактуры возможна в иностранной

ЭСФ, оригиналом (подлинником) счета-фактуры является электронный документ, содержащийся в информационной системе

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

Некоторые наши клиенты не являются зарегистрированными участниками в ИС

дат: дата выписки, дата совершения оборота, дата регистрации электронного

на основании изменений, внесенных в п.3 статьи 256 НК,

связи за сентябрь 2017 года 5 октября 2017 года,

Б
Покупатель
Берет в зачет
НДС


НДС


4 кв.2017
3 кв.2017
п/п. 2 п. 1

п. 3 и 4 1 ст. 256 НК

НДС в форме 300.00 за 3 квартал, а покупатель

выписки ЭСФ?

по которой дата совершения оборота была 30 августа 2017 г.

зачет НДС
-если счет-фактура не выписана в электронном виде;
-если

по данному вопросу нет.
При нарушении поставщиком правил заполнения

2017 года № 301 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур,

ЭСФ, по дате выписки основного или исправленного?

11 января 2017 года на вопрос от 5 января

года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные

ЭСФ

строка 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика»,

электронный счет-фактура?


Ответ КГД: Ограничений нет, но есть ограничения в

октября выписываем дополнительный ЭСФ(новый шаблон). Он уходит, но тут

: Нет, в ИС ЭСФ реализована возможность выписки исправленного

БИН, поэтому данная ЭСФ не была получена. Дополнительно Поставщиком

только при наличии основного ЭСФ. В данном случае, основной

основную ЭСФ?
Ответ: Согласно Старых Правил: … 27. Отзыв ЭСФ,

дата совершения оборота, необходимо ли отзывать Дополнительную ЭСФ?        

Ответ: В

аннулирования?

Ответ: Отзыв электронного счета-фактуры не предполагает выписки исправленного документа взамен

исправленной ЭСФ;
У покупателя нет возможности отклонить основной ЭСФ, выписанный

1. Выписка плательщиком налога на добавленную стоимость при реализации

суммы НДС,
указанного в счете-фактуре :
30% (но не