Презентация на тему Краткие правила ведения и сдачи кассовой отчетности ДТЗК

сдачи отчетности в ДТЗК

сдачи
Краткие правила ведения и сдачи отчетности в ДТЗК

ведения и сдачи отчетности в ДТЗК

выручки по реализованным билетам через ПО «Билетные операции» и

за услуги по распространению билетов, весь приход ТМЦ (печатная продукция, подарочные карты, бумажные билеты) за рабочую смену.


В расходную часть книги записывается денежная наличность, сданная в банк через инкассаторов или в главную кассу ДТЗК, весь возврат ТМЦ , за смену и выводятся фактический и учетный остатки на конец смены.

Ведется продавцом-кассиром ежедневно по утвержденной в ДТЗК форме.

Книга должна быть прошнурована, пронумерована и скреплена подписями директора, главного бухгалтера и печатью ДТЗК.

В приходно-расходной книге на основании первичных документов отражается движение денежной наличности и товарно-материальных ценностей и ведется учет всей выручки, полученной как с применением ККМ, так и с применением бланков строгой отчетности.

Краткие правила ведения и сдачи отчетности в ДТЗК

внесения продавцом-кассиром в кассовую книгу всех записей, которые должны

быть сделаны на основании приходных кассовых ордеров (далее - ПКО) и расходных кассовых ордеров (далее – РКО) .

Перед началом работы продавец-кассир обязан:
сверить фактический остаток наличных денег с остатком, записанным в приходно
расходную книгу и в кассовую книгу КО-4 на конец предыдущей смены;
убедиться в совпадении сумм и занести их в кассовую книгу за текущий день на начало работы.
 

При закрытии смены продавец-кассир должен:
- оформить необходимые кассовые документы (приходный кассовый ордер КО-1, расходный кассовый ордер КО-2);

Приходный кассовый ордер КО-1 выписывается продавцом-кассиром на общую сумму принятых наличных денег на основании использованных за текущую смену билетных бланков (за минусом бракованных и возвращенных билетов) и контрольно-кассовой ленты ККМ (за минусом возвращенных и бракованных чеков)

Расходный кассовый ордер КО-2 выписывается продавцом-кассиром на сумму сданных наличных денег представителю инкассирующей организации на основании препроводительной ведомости или в главную кассу ДТЗК (приложение №4а).

- заполнить кассовую книгу КО-4 путем внесения записей на основании ПКО и РКО;

- подписать кассовую книгу КО-4.
 

Ведется продавцом-кассиром ежедневно в каждой театральной кассе.

Кассовая книга предназначена для учета поступлений и выдачи наличных денег в театральной кассе.

Книга должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера либо лиц, их замещающих, и печатью ДТЗК.

Каждый лист книги заполняется в двух экземплярах (с использованием копировальной бумаги). Первый экземпляр листа остается в кассовой книге, второй экземпляр является отрывным. Второй экземпляр кассовой книги служит отчетом продавца-кассира и сдается в бухгалтерию ДТЗК (главную кассу). Ко второму экземпляру листа кассовой книги прикрепляются приходный и расходный кассовые ордера, копия препроводительной ведомости.

Краткие правила ведения и сдачи отчетности в ДТЗК

при этом по каждому из них делается запись в

книге кассира-операциониста.

Записи в журнале кассира-операциониста производятся ежедневно в хронологическом порядке без помарок. Все исправления должны быть оговорены и заверены подписями ответственного лица, директора и главного бухгалтера (либо лиц, их замещающих). Для заверения исправлений журнал предоставляется ответственным лицом не позднее 7дневного срока с момента изменений.

Перед началом работы продавец-кассир обязан:
Получить X-отчет и сверить с показаниями, записанными в журнал КМ-4 за предыдущую смену, убедиться в совпадении показаний и занести их в журнал КМ-4 на начало смены за текущую смену

При закрытии смены продавец-кассир должен
- Снять Z-отчет
- Определив и проверив фактическую сумму выручки, продавец-кассир делает запись в журнале кассира-операциониста КМ-4 о показаниях денежных счетчиков на конец смены, а также о величине выручки.

Ведется продавцом-кассиром в каждой театральной кассе, по каждой контрольно-кассовой машине.

Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, директора, главного бухгалтера и печатью ДТЗК.

В журнале КМ-4 ведется учет выручки, полученной с применением ККМ.

Краткие правила ведения и сдачи отчетности в ДТЗК

соответствии с Правилами эксплуатации ККМ в ДТЗК.

В случае неисправности

ККМ продавец-кассир:
- оформляет окончание работы на данной кассовой машине так же, как при окончании смены, с отметкой в книге времени и причины окончания работы;
- Затем ставит в известность администрацию ДТЗК;
- Далее продавец-кассир вызывает специалиста по ремонту, который делает запись в журнале КМ-8 о произведенном ремонте.

Ведется техническими специалистами ЦТО ККМ по каждой контрольно-кассовой машине.

Хранится в театральной кассе по месту установки ККМ.

Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, директора, главного бухгалтера и печатью ДТЗК.

В журнале КМ-8 производится запись в следующих случаях :
- при возникновении неисправностей ККМ, ее ремонта;
- проведения специалистами ЦТО плановых технических осмотров, включающих проверку состояния механизмов электронных и программных частей ККМ, устранения мелких неисправностей, замены ЭКЛЗ.

Краткие правила ведения и сдачи отчетности в ДТЗК

по ошибочно пробитым чекам (КМ-3)

Справка-отчет КМ-6 составляется на основании

Z-отчетов за отчетную календарную неделю и на основании показаний журнала КМ-4

Акт КМ-3 составляется на основании неиспользованных кассовых чеков (в т.ч. в случае технического брака, ошибочно пробитого чека). Неиспользованные кассовые чеки приклеиваются на чистый лист формата А4 и прикрепляются к акту КМ-3

К справке-отчету КМ-6 продавец-кассир прикладывает:
Z-отчеты за каждый рабочий день, подтверждающие факт проведения денежных расчетов с покупателями;
платежные чеки POS-терминала;
акт КМ-3, неиспользованные кассовые чеки,

и сдает все указанные документы в бухгалтерию в скрепленном виде.

Составляются продавцом-кассиром за отчетную календарную неделю и сдаются в бухгалтерию ДТЗК еженедельно


Справка-отчет КМ-6 отражает сумму выручки за товары и услуги, реализованной с применением ККМ


Акт КМ-3 отражает суммы возврата покупателям наличных денежных средств по неиспользованным кассовым чекам

Краткие правила ведения и сдачи отчетности в ДТЗК