Презентация на тему Оборотный капитал предприятия: источники формирования и методы управления

пассива баланса, содержащую величину авансированного капитала (собственного и заемного)

на создание оборотных средств (активов) организации, а с другой стороны – сами оборотные средства.

производства, незавершенное производство, расходы будущих периодов ;

фонды обращения (денежные

средства и готовая продукция).

формы в форму производственных запасов;
передача в производство производственных запасов,

материальных ценностей и создание нового продукта;
продажа готовой продукции.

оборотных средств на каждую отчетную дату;
анализ состояния и

причин, в силу которых сложилось негативное положение с обеспеченностью предприятия оборотными активами;
разработку и внедрение в практику работы экономических служб предприятия современных методик управления оборотными средствами;
контроль за текущим состоянием важнейших элементов оборотных активов в процессе производственно-коммерческой деятельности;
прогноз изменений в оборотных средствах на ближайшую и долгосрочную перспективу.

НПЗ → ГП → Д′



где Д′ = Д +

ΔД,
ΔД – изменение величины оборотных активов.
При ΔД < 0 – предприятие убыточно
При ΔД > 0 – оборотный капитал увеличивается на сумму прибыли.

также показателей их оборачиваемости позволяет:
оценить эффективность использования денежных

ресурсов в текущей (операционной) деятельности предприятия;
определить ликвидность его баланса, т.е. возможность своевременно погасить краткосрочные обязательства;
выяснить, во что вкладывается чистый оборотный капитал (собственные оборотные средства) в течение финансового цикла для оценки избытка или недостатка отдельных элементов оборотных средств.

следующие факторы:
сравнительные масштабы деятельности поставщика и покупателя;
долю предприятия-поставщика

в объеме реализации покупателя;
уровень монополизации рынка поставщиком;
наличие аналогичных товаров на рынке;
предположительную структуру рынка (число возможных поставщиков).

ряд факторов:
уровень монополизации рынка сбыта предприятием-продавцом;
масштабы деятельности

предприятия-продавца по сравнению с клиентами;
техническое опережение конкурентов: уровень качества продукции, диверсификация производства и цен на изделия;
репутация продавца и престиж торговой марки.

на определенные периоды в году. Например, товары для летних

или зимних видов спорта, для школьников и др.;
циклические – пик спроса приходится на определенные фазы производственного цикла (строительство);
долговременные – спрос колеблется на протяжении всего года (радиовещание, телевидение, коммунальные услуги и т.д.).

снижение времени для осуществления наличных платежей;
повышение отдачи от

вложенных наличных денег.

банков;
кредиторская задолженность;
товарный кредит;
дополнительно привлекаемые источники.

капитала;

продолжительность оборота по элементам заемных источников.

Прасч – потребность в оборотных активах для расчетов с

дебиторами;
Сп – стоимость продукции в отпускных ценах (без косвенных налогов), по которой предполагается выдавать покупателям коммерческий кредит или предоставлять авансы (за месяц, квартал, год);
Д – длительность расчетного периода, дни (30, 90, 360 дней);
– средний срок авансирования (кредитования), дни.
Т А - средний срок авансирования (кредитования), дни