Презентация на тему Определение потребности в оборотном капитале

с определенной регулярностью и обеспечивающие непрерывность текущей (операционной) деятельности

предприятия.

Факторы:
продолжительность производственного  цикла;
сложившаяся практика оплаты счетов поставщиков и потребителей;
планируемые  запасы сырья, материалов, ГП и т.д.

Для поддержания ликвидности предприятие должно иметь высокий уровень оборотного капитала, а для повышения доходности предприятие должно снижать запасы оборотных средств, чтобы не допустить наличия неиспользуемых текущих активов.

предприятий. Оно вызывается необходимостью оптимизации размеров оборотного капитала.

В расчете

потребности в оборотном капитале существенную роль играет минимальное число дней запаса. Минимальное число дней запаса соответствующего элемента рассчитывается по нормам, задается из практики или экспертным путем.

Число годовых оборотов соответствующего вида запасов:
Пj = 360 / ДНj
где Пj - число оборотов j-го вида запасов;
ДНj - минимальное число дней запасов j-го вида.

Потребность в оборотном капитале можно определить, используя данные отчета и движении денежных средств.

нормирование, в ходе которого рассчитывается необходимая постоянно минимальная сумма

средств, обеспечивающая предприятию устойчивое финансовое положение.
При нормировании оборотных средств предприятие может использовать один из следующих методов определения оптимальной потребности в оборотных средствах:
статистико-аналитический метод,
коэффициентный метод,
метод прямого счета.

Методы определения потребности в оборотном капитале

и формирование оборотных средств, и используется в тех случаях,

когда не предполагаются существенные изменения в условиях работы предприятия и когда средства, вложенные в материальные ценности и запасы, занимают большой удельный вес.

имеющегося с учетом поправок на планируемое изменение объемов производства

и сбыта продукции, а также на ускорение оборачиваемости оборотных средств.

Предполагается разделение оборотных активов на три группы:
оборотные активы, потребность в которых зависит от объемов производства (сырье, основные материалы, топливо, готовая продукция, комплектующие изделия и т.д.) (У.пер.Об);
оборотные активы, потребность в которых не находится в прямой зависимости от объемов производства (запасные части, энергия и топливо для содержания основных средств и т.д.) (У.пос.Об);
оборотные активы, потребность в которых определяется по особому расчету (расходы будущих периодов) (Обо.с).

с тем довольно трудоемким. Он основан на определении научно-обоснованных

норм запаса по отдельным элементам оборотных средств и норматива оборотных средств, т. е. стоимостного выражения запаса, который рассчитывается по каждому элементу (частные нормативы) и в целом по нормируемым оборотным средствам (совокупный норматив).

Это метод является основным и наиболее распространенным и используемым на предприятиях методом определения плановой потребности в оборотных средствах.

товарно-материальных ценностей всех элементов нормируемых оборотных средств, а именно

по:
производственным запасам; незавершенному производству; полуфабрикатам собственного изготовления; расходам будущих периодов; запасам готовой продукции на складе предприятия;
2) определение частых нормативов по каждому элементу оборотных средств путем умножения нормы на однодневную потребность по соответствующей статье оборотных средств;
3) расчет совокупного норматива оборотных средств – сумму частных нормативов.

Метод прямого счета

и мат-в состоит из:
1) времени нахождения оплаченного сырья и

материалов в пути (транспортный запас);
2) времени на приемку, разгрузку, сортировку и складирование поступившего сырья и материалов (разгрузочный запас);
3) времени пребывания сырья и материалов на складе (текущий запас);
4) гарантийного (страхового) запаса – для обеспечения непрерывности производственного процесса при возникновении перебоев в снабжении;
5) времени подготовки к производству (технологический запас).

Общая Норма Запаса Оборотных Средств по кажд. виду сырья и материалов = (1) + (2) + (3) + (4) + (5)

Метод прямого счета

(в годах или долях года)
Статьи
1. Объем производства, V (шт.)
2.

Среднесуточный выпуск продукции, Vсс
(стр.1/ продолжительность шага в календарных днях)
3. Стоимость сырья, материалов, комплектующих изделий на единицу продукции, См (руб.)
4. Норма запаса сырья, материалов, комплектующих изделий, Нз.м (в календарных днях)

Метод прямого счета