Презентация на тему Диагностика рисков: идентификация и оценка

рисков, направленный на их выявление и оценку.
Анализ рисков

позволяет оценить общую картину уязвимости компании, то есть выявить все угрозы ее финансово-хозяйственной деятельности.

Первым этапом анализа рисков является идентификация рисков

Идентификация представляет собой описание рисков в их взаимосвязи с другими рисками и факторами которые усиливают или ослабляют описанные риски.

сводят к определению так называемых «рис­ковых экспозиций», которая задается,

как минимум, четырьмя параметрами:

ценность, которой может быть причинен вред (конкретное имущество, сотрудник, свобода от ответственности определенного вида и т.д.);
возможное событие, которое может причинить вред данной ценности;
субъект (лицо или организация), которая понесет потери из-за причинения вреда данной ценности в результате наступления указанного события;
потери субъекта, вызванные причинением вреда данной цен­ности в результате наступления указанного события.

субъекта. При идентификации риска определяется следующая информация:
Наименование риска;

Описание риска;

Источники

риска;

Владелец риска, и лицо, поставляющее информацию по риску;

Подразделение и филиалы;

Ключевые индикаторы риска (КИР) – показатели риска с заранее заданными параметрами (пороговыми значениями)

квартале (в виде тестирования внедренных контрольных процедур);
в случае изменений

в осуществляемой деятельности или в применяемых законодательных или внутриведомственных нормах;
после возникновения происшествий (кража наличных денежных средств, мошенничество с финансовой отчетностью, несанкционированный доступ к финансовым документам и др.).

рисков анализируются:
утвержденные финансовые планы и отчеты их выполнения;
информация по

нарушениям трудовой и исполнительской дисциплины;
стандарты внутреннего контроля по минимизации финансовых рисков;
информация по происшествиям (нецелевое расходование бюджетных средств, превышение должностных полномочий, разглашение коммерческой тайны, инсайдерской информации и др.) в организации;
информация от подрядчиков, поставщиков, покупателей и иных контрагентов и клиентов;
результаты аудиторской проверки (внешней и внутренней);
результаты тестирования контрольных процедур и др.

подлог, торговля инсайдерской информацией, превышение должностных полномочий и т.д.)

накапливается в следующей таблице:

риска (субъект риска).

Сотрудники становятся владельцами рисков в силу специфических

экспертных знаний относительно той или иной проблемы или в связи с тем, что они обладают определенным контролем над специфическим риском.

В группу субъектов с повышенным финансовым риском входят те, для которых характерно:
- наличие полномочий, связанных с распределением значительных финансовых средств;
- высокая степень свободы действия, вызванная спецификой их работы;
- высокая интенсивность контактов с организациями и их представителями.

шагом является определение перечня должностных обязанностей с высоким финансовым

риском.

Идентификация и оценка рисков проводится по конкретному перечню должностных обязанностей с высокой вероятностью проявления финансовых рисков.

Выявленные риски необходимо описать.
Описание риска представляет собой подробное описание выявленных рисков в определенном формате, что позволяет провести дальнейший, качественный и количественный анализ риска.

финансовых рисков:

факторов и видов риска и их количественная оценка, то

есть методология анализа рисков сочетает взаимодополняющие количественный и качественный подходы.

Цель оценки - определить приемлемость уровня риска.
Целью оценки является получение ответов на следующие вопросы:

приемлемы ли существующие риски?

какие из неприемлемых рисков в первую очередь нуждаются в уменьшении?

какие защитные средства экономически целесообразно использовать для уменьшения неприемлемых рисков?

рискового события по каждому виду идентифицированных финансовых рисков.
Выбор отдельных

методов оценки определяется следующими факторами:
видом финансового риска;
полнотой и достоверностью информационной базы, сформированной для оценки уровня вероятно­сти различных финансовых рисков;
уровнем квалификации финансовых менеджеров (риск-менеджеров), осуществляющих оценку;
технической и программной оснащенностью фи­нансовых менеджеров (риск-менеджеров);
возможностью привлечения к оценке сложных фи­нансовых ресурсов квалифицированных экспертов и др.

ущерба при наступлении рискового события. Этот ущерб характеризует максимально

возможный убыток от осуществления финансовой операции или опреде­ленного вида финансовой деятельности без учета возмож­ных мероприятий по нейтрализации негативных послед­ствий финансового риски.

Методика оценки размера возможного финансового ущерба при наступлении рискового события должна учи­тывать как прямые, так и косвенные убытки предприятия (в форме упущенной выгоды, возможного предъявления претензий со стороны контрагентов и третьих лиц и т.п.).

определяется характером осуществления финансовых операций, объемом задействованных в них

активов (капитала) и максималь­ным уровнем амплитуды колебаний доходов при соответствующих видах финансовых рисков.

На основе этого определения производится группировка осуществляемых (намечаемых к осуществлению) финансовых операций по размеру возможных финансовых потерь.

По возможности финансовых потерь выделяют два способа оценки риска: качественный и количественный.

риска определяется приближенно, без затрат времени на строгий и

точный количественный анализ.

Уровень риска по качественным параметрам может быть задан в категориях «высокий», «средний» и «низкий», в зависимости от серьезности последствий и вероятности наступления нежелательного события.

Задачей качественного анализа риска является выявление потенциальных зон риска:
а) безрисковая зона
б) зона допустимого риска
в) зона критического риска
г) зона катастрофического риска

значения величин отдельных рисков и риска объекта в целом.

Также выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска.

являются:

статистический,
экспертных оценок,
аналитический,
использование аналогов,
анализ целесообразности

затрат,
моделирование задачи выбора с помощью «Дерева решений»,
комбинированный метод.

как произведение возможного ущерба (убытка) на вероятность того, что

этот ущерб произойдет. В данном случае ее принято называть функцией риска, имеющей такой вид:

Р = А х Р1 + (А + В) х Р2,
где:
Р - величина возможного риска в абсолютном выражении;
А, В - величина возможного ущерба в абсолютном выражении соответственно для первого, второго и т.д. вариантов решения;
Р1, Р2- вероятность того, что ущерб произойдет соответственно в первом, втором и т.д. вариантах решения, измеряемая от 0 до 1.

С помощью этой формулы возможно выбрать решение как минимум из двух вариантов. Причем лучшим будет считаться тот, при котором рассчитанная величина риска будет меньшей.

осуществляться по следующей формуле:

Р = Т х [(В1+В2)/2] ,
где:   

Р – риск;
Т – тяжесть вреда;
В1 – вероятность проявления опасности;
В2 – подверженность воздействию опасности.

например в 10-ти бальной и заполняется в виде таблицы:

зрения вероятности проявления опасности и подверженности воздействию опасности, и

заполняется в следующей табличной форме:

том, чтобы распределить риски по специальной карте (другое ее

название - PI-матрица). Карта должны выглядеть так, как показано в таблице:

т.е. определить RR (risk ranking) для каждого риска

Формула для

определения RR такова:

RR = Вероятность риска (B) х Степень воздействия риска(Y)

описание, которое заносят в специальную таблицу:

риски, заносятся в матричную Карту рисков.

рискового события и связанного с ним возможного финансового ущерба

(ожидаемых финансовых потерь) определяется общий исходный уровень финансового рис­ка по отдельным финансовым операциям или отдельным видам финансовой деятельности.


Завершающей стадией оценки риска является выработка системы антирисковых (антикризисных) мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.