Презентация на тему Товары группы риска и группы прикрытия

Выявленный риск является фактом, т.е. известным риском, когда нарушение

законодательства Российской Федерации уже произошло и таможенные органы имеют информацию о данном факте.
2. Потенциальный риск - это риск который не проявил себя, но условия для его возникновения существуют.

риска - товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации

и в отношении которых выявлены риски либо существуют потенциальные риски.
 
Товары прикрытия - товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров риска.

«прикрытия» разрабатываются, обновляются и направляются ФТС в таможенные органы

для использования при таможенном контроле товаров.

2004 г. № 01-06/18051 в таможенные органы направлены следующие

перечни товаров групп «риска» и «прикрытия» (Приложения 1 и 2).

Решение о выпуске товаров, указанных в данных перечнях, принимается таможенными органами с учетом следующих особенностей:

1. При декларировании товаров, указанных в таблице 2, либо при заявлении водной грузовой таможенной декларации (ГТД) товаров группы «риска» и товаров группы «прикрытия» одновременно решение о выпуске принимается только после проведения таможенного досмотра в объеме, позволяющем однозначно подтвердить или опровергнуть сведения о товарах, содержащихся в товаросопроводительных и товаротранспортных документах, представленных таможенному органу при декларировании таких товаров;

в таблице 1, или при декларировании таких товаров совместно

с товарами, не являющимися товарами группы «прикрытия», решение о выпуске принимается в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России;
3. При декларировании в одной ГТД товаров группы «риска» и товаров группы «прикрытия» либо только товаров группы «прикрытия» таможенному органу, отличному от места их доставки, таможенный орган, расположенный в месте декларирования, требует предъявить такие товары для проведения фактического контроля.

риска и группы прикрытия, которые могут быть исследованы экспертно-криминалистическими

подразделениями ФТС. Указанные товары могут быть исследованы экспертно-криминалистическими подразделениями ФТС в срок не более двух рабочих дней с момента поступления материалов, проб или образцов на исследование (одна экспертиза - один образец). Товары в данном перечне могут быть дополнены по согласованию с руководством ЦЭКТУ и экспертно-криминалистических служб региональных таможенных управлений.
Элементами системы управления рисками являются:
Сбор и обработка информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации.

информации из различных источников о товарах и транспортных средствах,

перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе информации:
 
-статистической о перемещаемых товарах и транспортных средствах через таможенную границу Российской Федерации, а также сравнение внутренней статистики Российской Федерации со статистикой стран-контрагентов;
-о производственно-экономическом потенциале стран-контрагентов;
-поступающей от иных правоохранительных и контрольных органов Российской Федерации, в том числе от таможенных органов иностранных государств;
-о результатах оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, а также специальной статистики о нарушениях таможенных правил;

деятельности лиц, выступающих в качестве, достаточном в соответствии с

гражданским и (или) таможенным законодательством Российской Федерации для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем;
-о деятельности таможенных брокеров (представителей), владельцев складов временного хранения и таможенных складов, а также перевозчиков, в том числе таможенных;
-заявляемой при осуществлении таможенных операций;
-о расчетно-платежных отношениях по совершаемым внешнеэкономическим сделкам;
- о транспортных логистических схемах.

органов информации для определения причин и условий возникновения рисков,

их идентификации и оценки возможных последствий несоблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.

определения:
- совокупности условий и факторов, влияющих на риски;
-таможенных операций,

при осуществлении которых существует вероятность совершения таможенного правонарушения;
-объектов анализа.
-критериев и параметров, характеризующих риски (количество перемещений, номенклатура товаров, получатель товаров и т.д.);
-индикаторов риска (граничных количественных показателей, определяющих необходимость применения мер по предотвращению или минимизации рисков. Отклонение от заданных заранее параметров позволяет осуществлять выбор объекта контроля);
-оценки возможной величины ущерба в случае возникновения рисков (систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства в случае его возникновения).