Презентация на тему Анализ и управление денежными средствами организации

денежных средств;
Соблюдением законодательных актов, норм, правил и порядков управления

денежными средствами организации;
Достижением эффективного исполнения хозяйственной деятельности организации;
Сохранением устойчивого финансового положения организации.

значение денежных средств;
дать характеристику деятельности ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”;
исследовать нормативную

базу, документальное оформление, бухгалтерский учет денежных средств.

Цель выпускной квалификационной работы:
изучение способов анализа и управления денежными средствами предприятия.

денежных средств на расчетном счете с помощью модели Баумоля
Время

возврата
Нижний предел
Восстановление денежного запаса
Управление остатком денежных средств на расчетном

счете с помощью модели Миллера-Орра

дельфинарий»

период с 2013 по 2015 год, (тыс.руб.)

от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась

на 13295 тыс. руб. и составила 45215 тыс. руб.;
себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг выросла на 26,0% и составила 31141 тыс. руб.;
в 2015 году ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий” получило чистую прибыль в размере 1519 тыс. руб.;
движение денежных средств от текущей деятельности в период с 2013 по 2015 год принесло организации отрицательные чистые денежные потоки;
наибольший удельный вес полученных денежных средств в 2013 году составляют средства, полученные от покупателей и заказчиков – 97,96 %, в 2014 г. – 82,78 %, в 2015 г. – 98,03 %;
сложилась тенденция роста периода оборачиваемости денежных средств, это свидетельствует о замедлении оборачиваемости.

эффективность управления денежными средствами:
снизить объем материально производственных запасов до

оптимального уровня;
увеличения периода предоставляемого поставщиками коммерческого кредита;
отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности организации;
снижение суммы постоянных и переменных издержек;
осуществление сдачи основных фондов в аренду;
2. Повысить эффективность анализа денежных средств:
осуществления эффективной налоговой политики;
создание резерва для покрытия прогнозируемого объема дебиторской задолженности на основе анализа погашения дебиторской задолженности за предыдущие кварталы;
применение контроля дебиторской задолженности.

квартал 2016 года,(тыс.руб.)
Ээ=П1-П0; Ээ=4012-3475=537