Слайд 2
На сегодняшний день в РФ применяются следующие основные
виды безналичных расчетов:
а) платежные поручения
б) аккредитивы
в) чеки
г) платежные требования
Данные
виды расчетов регулируются следующими законодательными актами:
Гражданский Кодекс (глава 46)
ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
"Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) и т.д.
Слайд 3
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных
документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на
бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Слайд 4
Расчеты платежными поручениями
самая распространенная в настоящее время в
России форма безналичных расчетов
Платежным поручением является распоряжение владельца счета
(плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством,
или в более короткий срок, установленный договором банковского счета
либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Слайд 5
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за
поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств
в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться также для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060
Слайд 6
Схема расчета платежными поручениями
Слайд 7
Расчеты по аккредитивам
При расчетах по аккредитиву банк, действующий
по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент),
обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.
Аккредитивная форма является удобным способом разрешения конфликтов в тех случаях, когда поставщик товара сомневается в платежеспособности покупателя и требует определенных гарантий предварительной оплаты, а покупатель сомневается в надежности поставщика и боится перечислять деньги.
Слайд 9
Схема расчетов по аккредитиву
Слайд 10
При расчётах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент
два экземпляра заявления на открытие аккредитива.
В заявлении на
открытие аккредитива следующие сведения:
наименование банка-эмитента;
наименование банка - получателя средств;
наименование исполняющего банка;
вид аккредитива (отзывной или безотзывный);
условие оплаты аккредитива;
перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;
дата закрытия аккредитива, период представления документов;
наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.
Слайд 11
Расчеты чеками
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем
не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в
нем суммы чекодержателю.
чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков
чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек
плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя
Слайд 12
Согласно ГК РФ чек должен содержать:
1) наименование "чек",
включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную
сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека
Слайд 14
Расчеты платежными требованиями
Платежное требование является расчетным документом, содержащим
требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику
(плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Слайд 15
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться:
АКЦЕПТ- согласие обязанного
лица оплатить платежное требование
При оформлении платежного требования кредитор (получатель
средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.
Слайд 16
Схема расчетов платежными требованиями
Слайд 18
Широкое распространение приобрела также вексельная форма расчетов
Вексель –
письменное безусловное денежное долговое обязательство, составленное в закрепленной законом
форме, и дающее его владельцу (векселедержателю) право требовать по истечении указанного в нем срока с лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство (векселедателя), указанной в векселе денежной суммы
Слайд 19
Вексель используется как форма коммерческого кредита и как
средство платежа
Виды векселей
Переводной вексель (тратта)
Простой вексель (соло)
Слайд 20
Простой вексель – ничем не обусловленное обязательство векселедателя
уплатить по наступлении срока определенную сумму векселедержателю
Векселедатель (покупатель, плательщик)
Векселедержатель
(продавец, получатель платежа)
1
2
3
4
1- продавец отгружает продукцию покупателю
2 – векселедатель (покупатель) вручает вексель векселедержателю (продавцу)
3 – векселедержатель предъявляет вексель к уплате
4 – векселедатель оплачивает вексель
