Слайд 2
Расчеты платежными поручениями
С их помощью осуществляются расчеты в
хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.
В
расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:
за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
при арендной плате за помещения;
платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.
Слайд 3
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются:
для платежей
в бюджет;
погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
перечисления средств
органам государственного и социального страхования;
взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;
приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;
уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается).
Слайд 4
отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;
представление в
банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;
передача документов на
ВЦ для отражения операций по счетам;
оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ;
списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);
зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;
списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;
выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.
Слайд 5
Расчеты платежными требованиями-поручениями
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к
покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и
товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов.
Слайд 6
Инициатива в расчетах платежными требованиями-поручениями исходит от поставщика,
то оплата этих документов может быть произведена только с
согласия (акцепта) покупателя.
Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе акцепта. Не заявленные в условленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептированным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней. При этом день поступления расчетного документа в банк в расчет не принимается. Оплата производится на следующий день по истечении срока акцепта.
Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня банка.
Слайд 7
Традиционными мотивами отказов от акцепта являются:
- товар не
заказан;
- счет бестоварный;
- отсутствует согласованная цена;
- отгрузка по ненадлежащему
адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обязательств со стороны поставщика.
Для акцептирования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика).
Слайд 8
отгрузка продукции, оказание услуг;
выписка комплекта платежных требований-поручений и
пересылка его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;
передача
полученных документов для акцепта;
возврат платежных требований-поручений с акцептом плательщика;
передача документов на ВЦ для списания средств со счета плательщика;
оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их в РКЦ;
оформление кредитового авизо и отсылка его с экземпляром платежного требования-поручения (2-й экземпляр) в адрес РКЦ (филиал Б) с одновременным списанием средств с корреспондентского счета банка плательщика;
зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;
списание средств с корреспондентского счета поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;
выписка из расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию-поручению.
Слайд 9
Чековая форма расчетов
Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку
уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.
Различают денежные чеки и расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.
Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентам-чекодателям на отдельном банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.
Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка
Слайд 10
Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту производит их
оформление:
наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;
наименование чекодателя и номер
его лицевого счета в банке;
предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);
подпись должностного лица банка и печать;
наименование – чек;
поручение плательщику (банку);
валюта платежа.
Слайд 11
Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную
карточку (чековая карточка).
Лицевая сторона чековой карточки должна содержать следующие
данные:
наименование банка плательщика и его реквизиты;
название “Чековая карточка” и ее номер;
наименование чекодателя;
образец подписи чекодателя;
номер лицевого счета чекодателя.
На обратной стороне чековой карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:
чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;
подпись чекодателя в чеке и чековой карточке идентична;
номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;
чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;
чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.
Слайд 12
Чекодатель при приобретении товаров, услуг выписывает расчетный чек,
проставляя в нем следующие данные:
сумму платежа (цифрами и прописью);
наименование
получателя платежа;
место выписки чека;
дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).
Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:
сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;
подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.
Срок предъявления чека в банк - 10 календарных дней (не считая выписки).
