Презентация на тему Документы по движению товарных запасов

поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе

(перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

товары, выполненные работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты

всех уровней и во внебюджетные фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов) депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

цифрами (максимум 6 знаков от 1 до 999999).
Дата –

ставится в форме число.месяц.год (пример 12.01.2015).
Вид платежа – ставится в виде спецкода (пример: срочно = код 1).
Сумма прописью – прописывается с большой буквы без сокращения, копейки — цифрами (пример: Пятнадцать тысяч сто сорок два рубля 21 копейка).
Сумма – ставится цифрами, рубли от копеек отделяются знаком «-» (пример:15142-21).
Плательщик – для ЮЛ прописывается полное наименование, адрес месторасположения (пример: ООО «Инвестор» //Россия, г. Зеленоград, ул. Советская, 15), а ФЛ – полное ФИО, место прописки (пример: Иванов Александр Владимирович // Россия, г. Краснодар, ул. Ленина 11).
Плательщик счет № — это номер счета отправителя, состоящий из 20 знаков (пример: 40802810067100010760).
Банк плательщика – указывается название и местонахождение (пример: «ВТБ 24» ЗАО, г.Москва).
БИК – идентификационный № банка (пример: 044525716).
Счет № — это номер коррсчета банка-отправителя в ЦБ РФ, состоит из 20 знаков (пример: 30101810100000000716).
Банк получателя – название и расположение банка-получателя денег (пример: ОАО «Сбербанк» г.Москва).

(пример: 044525111).
СЧ.№ банка получателя – состоит из 20 цифр

(пример: 30101810600000000886).
Получатель – наименование адресата для получения перевода, для ЮЛ – полное название, для ФЛ – ФИО
СЧ.№ получателя – состоит из 20 знаков.
Вид оплаты – проставляется кодом (пример: ПП = 01).
Срок плат. – не заполняется.
Наз.пл. – не заполняется.
Очер.плат. – цифры от 1 до 5 (в соответствии с ФЗ) или не заполняется (пример: 1 – платеж на возмещении вреда жизни/здоровью и алименты, 2 – оплата труда, 3 – налоги, 4 – любые денежные требования, 5 – другие документы в датированном порядке).
Код – обычно указывается 0.
Рез.поле – не заполняется.
Назначение платежа – прописывается назначение ПП с дополнительными сведениями (пример: оплата за товар по накладной № 123, НДС не обл.)
ИНН – обязательно к заполнению, 10 цифр — для ЮЛ и 12 знаков — для ФЛ.
КПП – код постановки на учет, состоит из 9 знаков.
М.П. – ставится печать отправителя.
Подписи – подпись отправителя, как в карте подписей или паспорте.
Отметки банка – печать и отметка сотрудника банка.

первичный документ учета торговых операций. Применяется для оформления продажи

(отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации. Составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, сдающей товарно - материальные ценности, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей.

представителя продавца – сам руководитель, бухгалтер и погрузчик. Для

крупных организаций распространена практика оформления права данных подписей одним лицом – «оператором»;
ответственный за прем товара представитель покупателя. Так называемый «грузополучатель» должен быть уполномочен официально (либо на основании Устава, либо по доверенности). Для его подписи в товарной накладной предусмотрена графа «груз получил»;
лицо, фактически принимающее груз. В графе «груз принял» ставит подпись материально-ответственное лицо, принимающее груз по факту. Кроме представителя организации покупателя таким лицом может быть сотрудник компании доставки товара.

Назначение счёта-фактуры и его реквизиты законодательно закреплены в НК РФ.

Счёт-фактура — налоговый документ строго установленного образца (формата), оформляемый продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС.
Счёт-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету. Счёт-фактура содержит в себе информацию о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, перечне товаров или услуг, их цене, стоимости, ставке и сумме НДС, прочих показателях. На основании полученных счётов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а на основании выданных счётов-фактур — «Книга продаж».

адрес и идентификационный номер налогоплательщика-покупателя;
наименование и адрес грузоотправителя и

грузополучателя;
номер платежно-расчетного документа при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг;
наименование поставляемых (отгруженных) товаров, описание выполненных работ, оказанных услуг, а также единица измерения (при возможности ее указания);
количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров, работ, услуг, исходя из принятых по нему единиц измерения при возможности их указания;

цена (тариф) за единицу измерения при возможности ее указания по договору или контракту без учета налога, а при применении государственных регулируемых цен и тарифов, включающих налог – с учетом суммы налога;
стоимость товаров, работ, услуг за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров, выполненных работ, оказанных услуг без налога;
сумма акциза по подакцизным товарам:
налоговая ставка;
предъявляемая покупателю товаров, работ, услуг сумма налога, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;
стоимость всего количества поставляемых по счету-фактуре товаров, выполненных работ, оказанных услуг с учетом суммы налога;
страна происхождения товара;
номер грузовой таможенной декларации.

ТОРГ-29 используется материально ответственным лицом для учета документов по

движению товаров.
Такой регистр, как товарный отчет ТОРГ-29, необходим для учета поступивших на торговое предприятие товарных документов. Отчет заводится на определенный отчетный период, например неделю, месяц или пару дней. Этот период определяется персонально директором компании, что закрепляется в ее учетной политике или путем издания отдельного распоряжения.
Обычно такой отчет просто необходим на тех предприятиях, на которых применяется оперативно-бухгалтерский (еще именуемый как сальдовый) метод бухучета товарных запасов.

идентичных экземплярах, причем 1 из них после закрытия сразу

же передается бухгалтеру вместе с документами, послужившими основанием для его заполнения. Отчет может быть передан тому же бухгалтеру, который его подписал.
Кроме бухгалтера в отчете также должно расписаться мат.ответственное лицо, в обязанности которого входит ведение данного регистра, поэтому 2-й экземпляр отчета остается у того, кто его вел и отвечает за сохранность товаров.
В отчете отображаются сведения, взятые из первичной документации на товары. Так, в него заносятся даты и регистрационные номера приходных и расходных накладных (или иных первичных документов, которые подтверждают приход или выбытие ТМЦ).

оформления приемки товаров по качеству, количеству, массе и комплектности

в соответствии с правилами приемки товаров и условиями договора. Акт составляется членами приемной комиссии, уполномоченными на это руководителем организации. Приемка товара производится по фактическому наличию. При обнаружении отклонений по количеству, качеству, массе покупатель (покупатель - посредник) обязан приостановить приемку, обеспечить сохранность товара, принять меры к предотвращению его смешения с другим однородным товаром (продукцией), вызвать представителя поставщика (грузоотправителя) для составления двустороннего акта. Если по каким-то уважительным причинам работа по приемке прерывалась, причины, условия хранения и перерывы фиксируются в акте соответственно.
Количество составляемых актов и комплектность документов обосновывается фактической ситуацией.

составления акта» указывается номер и дата приказа или распоряжения

о создании приёмочной комиссии.
В строке «Место приемки товара» указывается склад, на который приходуются товары.
В строке «по сопроводительным документам» указывается номер и дата товарно-транспортной накладной, по которой товар поступил на склад.
Строка «Страховая компания» заполняется в том случае, если груз был затрахован.
В таблице «Дата, время, ч. мин.» указывают фактическое время прибытия товара и дату и время начала приёмки.
В таблице «Товар» при заполнении строки «Сертификат» указывается его номер, срок действия и наименование органа, выдавшего данный сертификат.
Графы 20-24 заполняются в том случае, если при приёмке были выявлены излишки или недостача по количеству, массе или стоимости товара.
На 4-й странице акта пишется заключение приемочной комиссии с указанием точных данных по количественному или качественному расхождению, а также общей суммы выявленных убытков.
Далее все члены комиссии подписывают акт, указывая свои должности и ФИО.
Обратите внимание! Количество экземпляров зависит от конкретных ситауций. Печать на ТОРГ-1 не ставится.

выдаваемый поставщиком покупателю для подтверждения платежа и суммы платежа

за определённые товары (работы, услуги), перечисленные в счете. Счета для предварительной оплаты могут оформляться по типовой форме № 868.

реквизиты продавца: название организации, наименование банка, БИК, ИНН/КПП, расчетный

и корреспондентский счета;
-наименование товаров или услуг, единицы -измерения, количество и стоимость с указанием налоговых деталей;
-общую сумму к оплате прописью с указанием на НДС.
Счет может быть подписан руководителем и главным бухгалтером, желательно добавить печать организации. Дополнительно в счете можно указать условия оплаты и поставки, срок действия счета, контактные данные, рекламную и другую информацию.

оформления права лица выступать в качестве доверенного лица организации

при получении товарно-материальных ценностей, отпускаемых поставщиком по договору. Оформление доверенностей производится в порядке, установленном действующим законодательством по формам № М-2 или № М-2а. Форму № М-2а применяют организации, у которых получение материалов по доверенности носит массовый характер.

выдаётся под расписку получателю. Доверенность должна обязательно содержать: наименование и

код ОКПО организации, выдавшей доверенность; номер и дата составления доверенности; срок действия доверенности (как правило, не более 15 дней); наименование потребителя и плательщика - указывается полное наименование организации, её почтовый адрес, расчётный счёт и наименование банка организации; если потребитель и плательщик совпадают, то в поле «плательщик» пишут «он же»; паспортные данные сотрудника, на которого оформлена доверенность; наименование поставщика – организации, у которой нужно получить ценности по данной доверенности; наименование, номер и дата документа, по которому нужно получить ценности (оплаченный счёт, платёжное поручение); перечень товарно-материальных ценностей, которые следует получить по доверенности. Обратите внимание! Доверенность должна содержать образец подписи сотрудника, на которого она выписана. Доверенность подписывается руководителем и главным бухгалтером организации. В конце доверенности ставится печать организации.

составляется по типовой унифицированной форме КМ-4, и служит для

фиксации поступления и сдачи выручки фирмы, а также для отражения контрольных показателей отчетов. Он составляется на каждый кассовый аппарат. Его ведение поручается уполномоченным должностным лицам (кассирам), которые регулярно должны снимать соответствующие счетные показатели и записывать их в нем. Отчет кассира операциониста существует в нескольких видах. В регистре отражается только итоговый за день или смену, который называется z-отчетом.

записать название организации, ее полный адрес, номер телефона, а

также коды ОКПО, ОКДП и ИНН. Если есть структурное подразделение, его тоже нужно указывать. Далее заполняются марка или модель кассового аппарата и его производственный номер. При необходимости можно занести информацию об используемой прикладной программе. Работники налоговой или ЦТО ниже заполняют регистрационный номер ККМ. В журнале нужно отражать начало и конец периода его ведения, а также Ф.И.О. ответственного за это должностного лица. Регистр представляет собой таблицу с большим количеством столбцов, которые необходимо заполнять.

кассовой смены.
Номер отдела или секции.
Данные кассира –

фамилия, инициалы.
Номер отчета фискальной памяти, берется из Z-отчета.
Показания контрольного счетчика, показывающего количество продаж. Графа заполняется при проверке, передаче техники в ремонт.
Данные вносятся работником технического центра и дублируются в дальнейшем кассиром.
Подпись кассира.
Подпись администратора (старшего кассира).
Показания накопительного счетчика, выведенного на конец дня. Используются данные Z-отчета.
Выручка, полученная за день. Учитываются полученные наличные и безналичные суммы за минусом возврата. Сумма определяется расчетным путем или берется по данным Z-отчета.
Наличные средства, сданные в кассу. Сумма определяется как выручка, уменьшенная на платежи по эквайрингу и возвраты покупателям.
Количество платежей с использованием документов.
Суммы оплат, прошедшие безналичным путем.
Наличность, внесенная в кассу предприятия.
Величина возвратов покупателям.
В столбцах 16, 17, 18 указываются подписи кассира, администратора, руководителя.

форме КМ-6 применяется для составления отчета кассира - операциониста

о показаниях счетчиков контрольно - кассовой машины и выручке за рабочий день (смену). Код формы по ОКУД 0330106.
Отчет составляет в одном экземпляре ежедневно кассир - операционист, подписывает его и вместе с выручкой сдает его по приходному ордеру старшему (главному) кассиру или руководителю организации.

инструкциями:
В поле «организация» прописывается полное наименование, адрес, контактный телефон,

ИНН и ОКПО.
В графе «ККМ» прописывают вид и модель кассовой машины;
Также необходимо указать номер кассы в соответствии с ее техническим паспортом;
В строчке «регистрационный номер» пишут тот номер кассы, который был ей присвоен при прохождении регистрации в налоговой инспекции.
Строка «прикладная программа» предназначена для названия программы, используемой в кассовой машине.
В поле «кассир» указываются инициалы, а также индивидуальный номер кассира, занимающегося ведением данной кассы.
Графа «смена» предназначена для указания номера текущей смены.
Обязательно нужно указать порядковый номер документа и дата его оформления.
В строчке «время работы» указывают точное время начала и окончания рабочей смены.
Таблица справки-отчета кассира-операциониста заполняется так:
1 – номер Z-отчета;
2 – номер отдела, в котором находится касса;
3 – номер секции, в которой располагается кассовая машина;
4 – остается незаполненной;
5 – остаток средств на начало рабочего дня;
6 – остаток денег на конец дня;
7 – сумма полученной за смену выручки;
8 – сумма возвращенных средств;
9 – инициалы ответственного кассира;
10 – подпись кассира;
Итого – итоговые значения возвращенных сумм и выручки.