Презентация на тему Корпоративное мошенничество. Проведение служебных проверок.

права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Мошенники начинают выстраивать бизнес под свои интересы, а это в свою очередь, негативно влияют на конкурентоспособность, репутацию, отношения с клиентами, что приводит к негативному влиянию на экономическую безопасность экономического субъекта.

(работник – работодатель, работодатель – работник);
• внешнее мошенничество (мошеннические

операции между: организация – организация, организация – физическое лицо, физическое лицо – организация).
 

позволяющих предупредить/выявить мошенничество;
• максимально предоставленными полномочиями;
• невозможностью или неспособностью оценить качество

выполненной работы;
• нарушением принципа неотвратимости наказания;
• отсутствием производственной дисциплины;
• наличием доступа и информации у ограниченного круга лиц;
• возможностью предоставления искаженной или недостаточной информации;
• круговой порукой в трудовом коллективе;
• равнодушием к происходящему со стороны начальства и/или коллег;

фальсификация документов;
• передача клиентов другим компаниям;
• проведение сделок с подконтрольными компаниями;
• сговор

с клиентами или с поставщиками;
• выставление счетов за невыполненные работы или непоставленные товары;
• использование откатов;
• использование подставных поставщиков или посредников;
• искусственное завышение цен;
• использование сотрудников, оборудования, материалов или ресурсов компании в личных целях;
• незаконное списание имущества;
• применение технологий компьютерных преступлений;
• нарушения с выплатой заработной платы;
• использование наличных денег не по назначению

вызвало эффект домино в экономике Соединенных Штатов: вслед за

Enron проверке подверглась аудиторская компания Arthur Anderssen которая вела отчётность в Enron, а после выявления мошенничества и в Arthur началась проверка фирм в которых Arthur вела аудит и некоторых других фирм. В результате в более 25 корпорациях были выявлены нарушения в отчетности.

против собственности
Корпоративные меры - работа, проводимая

внутри предприятий, учреждений и организаций.
К таким мерам относятся: устранение недостатков в организации деятельности юридического лица (дисциплина, четкое распределение функциональных обязанностей, кадровая работа); улучшение работы по расходованию материалов и денежных средств (охрана, контрольные и аудиторские проверки).

мошенничества в компании был выявлен, у компании появляется три

пути:
1) самостоятельно попытаться договориться с сотрудником о возмещении ущерба (различными методами с привлечением и без сторонних организаций и использованием неформальных методов);
2) воздействовать в рамках гражданских и трудовых правоотношений;
3) воздействовать в рамках уголовных правоотношений.
Эти методы не противоречат друг другу и могут быть использованы поодиночке или в сочетании.

основных элементов управления риском финансового мошенничества является принцип "Знай

своего клиента" (далее - принцип ЗСК). В целях соблюдения данного принципа кредитная организация должна предусмотреть разработку адекватной политики и процедур, включающих порядок осуществления банковских операций и других сделок, программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, мониторинг движения денежных потоков по банковским счетам (вкладам) и управление банковскими рисками.

образом:
19% компаний отметили, что не предпринимают никаких действий в

отношении сотрудников, уличенных в мошенничестве;
80% компаний переводят неблагонадежных сотрудников на другие места работы;
20% ограничиваются выговором
и лишь 25% - увольнением.

российские реалии
Аудиторы должны:
проверить правильность постановки и ведения бухгалтерского учета;
давать

заключение для предоставления в налоговые органы;
защитить интересы собственника в налоговых органах.
Большую угрозу представляет модное сейчас направление — консалтинг.
В отличие от аудиторских компаний они не только получают доступ к
коммерческим тайнам предприятия, но и могут существенно влиять на
его деятельность, в том числе на принятие важнейших стратегических
решений.
Отдел внутреннего аудита — это своеобразная внутренняя экономическая
контрразведка на предприятии. Главное условие эффективной работы
подразделения внутреннего аудита – это независимость и высочайший
профессионализм сотрудников, отсутствие «неприкасаемых» отделов и
работников и т. д.

это система, которая обеспечивает постоянный контроль наиболее важных направлений

финансовой деятельности компании, своевременно выявляет все отклонения от плановых показателей и обеспечивает принятие решений по нормализации ситуации.
Для эффективного выполнения своей работы финансовые контролеры должны иметь большие полномочия, а их руководитель — и статус, прямое подчинение собственнику, в крайнем случае, генеральному директору. В настоящее время во многих компаниях руководители не подписывают финансовые документы без положительной визы финансового контролера.