Презентация на тему Кредитование аптечных организаций и их безналичные расчеты

кредиторская задолженность;
коммерческий кредит

является банк;
коммерческая ссуда – заемщиком являются предприятия, ООО,

АО и т.д.

ответственности

кредит;
факторинг

путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются

со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

поручения;
аккредитивы;
чеки;
платежные требования;
инкассовые поручения.

расчеты, так как они имеет ряд преимуществ:
наличие банковских

документов, т.е. доказательства проведения расчетов;
невозможность мошенничества с фальшивыми деньгами;
уменьшение издержек обращения, связанных с перевозкой наличных денег, их учетом и хранением;
неограниченный срок хранения денежных средств на счетах банка.

опасность столкнуться или попасть в зависимость от «проблем» Банка,

 то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета;
увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат Банку за произведенные операции.
необходим регулярный поток денежных средств, для оплаты услуг банка и выплаты заработных плат сотрудникам;
требуется постоянное взаимодействие с банком, что включает в себя  определенные затраты.

расчеты:
 с медицинскими и другими организациями за отпущенные аптекой медицинские

товары;
с поставщиками (аптечные склады, торговая сеть, организации, снабжающие топливом, и т.д.) за товар­но-материальные ценности, поступившие в аптеку;
с различными организациями и учреждениями за оказанные аптеке услуги: за электроснабжение, водоснабжение, ремонтные работы, транспортное обслуживание и т. д.;
расчеты с государственным бюджетом по удержанным налогам и с фондом социального страхования по отчислениям в этот фонд.

платежей;
осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у

получателя, поставщика и плательщика;
обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж.
срочность платежа.
контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов.

организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
корреспондентских счетов (субсчетов), открытых

в Банке России;
корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

чеками

(плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную

денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

– материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги;
для платежей

в бюджет и внебюджетные фонды;
при возврате или размещении кредитов (займов), депозитов и процентов по ним;
для платежей в других целях.

оказаны услуги.
Одновременно с п.1 направлено платежное требование на

общую сумму долга покупателя за отгруженную продукцию.
Заполненное на акцептованную сумму платежное требование передается в банк для перечисления денежных средств.
Банк покупателя сообщает банку поставщика о перечислении на его расчетный счет денежных средств.
Выпиской банка покупателю и поставщику сообщается о снятии и зачислении денежных средств.

банка (эмитента) другому (исполняющему) банку произвести за счет специально

забронированных средств оплату товарно-транспортных документов.

(депонированные) и непокрытые (гарантированные);
отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива

(покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

на аккредитив в банке, в котором оговаривает сроки и

условия аккредитива (например, возвратность).
2. Банк покупателя депонирует денежные средства в банке поставщика.
3. Банк извещает клиента (поставщика) о поступлении на его имя аккредитива.
4. Поставщик отгружает продукцию, выполняет работы, оказывает услуги.
5. Поставщик представляет в банк документы, подтверждающие отгрузку.
6. Зачислены денежные средства на расчетный счет поставщика (против отгрузочных документов).
7, 7*. Банк поставщика сообщает банку покупателя о расходовании аккредитива и банк сообщает покупателю о том же в выписке банка.

распоряжение банку чекодателя произвести платеж в пользу чекодержателя определенной

денежной суммы.
  Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

плательщику выплатить определенную денежную сумму;
наименование плательщика и указание счета,

с которого должен быть произведен платеж;
указание валюты платежа;
указание даты и места составления чека;
подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

заявление на получение чековой книжки. Чековые книжки бывают лимитированные

и не лимитированные.
2. Направляется платежное поручение для депонирования средств на чековой книжке.
3. Банк депонирует средства для чековой книжки.
4. Банк выдает чековую книжку клиенту.
5. Поставщик отгружает товары, выполняет работы, оказывает услуги.
6. Выписывается чек поставщику за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
7. Поставщик направляет в банк реестр чеков.
8. Требование банка поставщика оплатить чеки.
9. Банк покупателя перечислит денежные средства с депонента банку поставщика.

счета:
расчетные счета – юридическим лицам различных форм собственности, имеющим

самостоятельный баланс;
бюджетные счета – предприятиям, организациям, учреждениям, которым для ведения хозяйственной деятельности выдаются средства из республиканских и местных бюджетов согласно установленным сметам;
текущие счета – учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью (общественные, религиозные фонды и пр.)

заявление на открытие счета установленной формы;
- документ о создании

организации (заверенная нотариусом копия учредительного договора).
- подлинный экземпляр Устава;
- две карточки с нотариально заверенными образцами подписи директора (распорядителя средств) и главного бухгалтера, с оттиском печати;
- свидетельство о регистрации предприятия и присвоении ИНН в налоговой инспекции (копия);
- справку о постановке на учет в налоговой инспекции, в Пенсионном фонде, статистических органах, Фонде обязательного медицинского страхования;
- копию приказа руководителя предприятия о назначении главного бухгалтера и кассира.