Презентация на тему Организация кассовой работы в коммерческом банке

В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным

и конечным пунктом движения денег. В сферу обращения наличные деньги попадают из банка в форме выплаты заработной платы и для других расчетов наличными и в виде выручки возвращаются в банк.

Определение для банка

Положение ЦБ РФ ʼʼО порядке ведения кассовых операций и

правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П.

Положение

постоянной выручки наличными;

2) предприятия, имеющие постоянную налично-денежную выручку;

3) банки.
Субъекты

товарообмена

для осуществления платежей, производимых за наличный расчет: оплата труда,

командировочные расходы, хозяйственные расходы и т.д. У двух первых возникает потребность в переводе выручки в безналичную форму для осуществления платежей с расчетных счетов, хранения и учете выручки в банке.

Объяснение нужды

в наличных деньгах предприятий, не имеющих постоянной наличности; организует

хранение, пересчет и зачисления на счета выручки предприятий, осуществляющих свою деятельность за наличные рубли. Но сфера денежного обращения подлежит регулированию и жесткой регламентации со стороны государства.

Регламентация

банке и выдаче наличных средств на различные цели в

банковской практике определены как кассовые операции и бывают приходные и расходные. Сумма собственной потребности определяется предприятием самостоятельно.

Самостоятельность

или физическое лицо, клиенты банка, если на их счете

имеется требуемая сумма. Наличие остатка на счете клиента - обязательное условие расходно-кассовых операций. Основным принципом организации денежного оборота является целевое использование наличных денежных средств. Соблюдение этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении получаемой суммы в банк.

Получение наличных

ценностей. Банк России устанавливает текущие требования к оборудованию касс

и де­нежного хранилища для обеспечения сохранности ценностей. Проведение кассовых операций бази­руется на определённых принципах˸

1. Кассиры могут осуществлять прием и выдачу ценностей только на основании распоряжения учетно-операционного от­дела, оформляются операции приходными и расходными кас­совыми документами. Внебалансовые – мемориальными ор­дерами.

Принципы

передаются карточки подписей операционистов, имею­щих право подписывать документы.

2. Все

кассовые документы регистрируются в кассовом журнале (приходном или расходном).

Карточки подписей

наличности, суммы выдаются кассирам под распис­ку в книге учета

принятых и выданных ценностей каждому кассиру.

В течение дня можно получить дополнительную сумму аванса. Все денежные ценности, выдаваемые в обменные пунк­ты или операционные кассы вне помещения банка, оформляют­ся расходными кассовыми ордерами и отражаются в бухгалтерском учете. В конце операционного дня кассиры сдают остатки под расписку в кни­ге. Аналогично – в обменных пунктах и вне банка деньги оформляются приходным кассовым ордером и отражаются в бухгалтерском учете.

Получение денег на начало дня

денеж­ной наличности и других ценностей, в которой отражается движение

ценностей в хранилище и движение кассовой налич­ности по счету ʼʼКассаʼʼ по остатку и обороту на каждый опера­ционный день.

Важная книга

в оперативном и точном осуществлении всех необходимых расчетов в

безналичной и налично-денежной форме в строгом соответствии с действующими банковскими законодательными актами, нормативными и директивными документами Банка России, документооборотом и внутрибанковскими правилами и ограничениями конкретного банковского учреждения.

Вывод