Презентация на тему Доходы и расходы коммерческого банка

ликвидностью;
• управление доходностью;
• управление рисками.

от операционной деятельности банка
доходы от межбанковских операций,
операций с

клиентами,
ценными бумагами,
лизинговых операций.

Доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также оказание услуг небанковского характера

клиентам (юридическим и физическим лицам) и передачу во временное

пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение
Дисконт-бизнес - операции по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований со скидкой (дисконтом). Его разновидности — факторинговые операции, учет векселей.
Охранный бизнес - на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют банковские операции. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете) или за выполнение конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом.
.

выпуск банком ценных бумаг и их реализацию на рынке,

ведение по поручению клиента реестра его ценных бумаг, вложение в ценные бумаги других эмитентов для получения постоянного дохода или перепродажи, оказание услуг по приватизации.
Доход банка складывается из:
• курсовой разницы при продаже ценных бумаг;
• дивидендов;
• процентного дохода по долговым обязательствам;
• дохода от перепродажи ценных бумаг (спекулятивный доход);
• комиссионного вознаграждения за услуги по приватизации, за ведение реестра ценных бумаг и пр., а также за счет положительных разниц регулярной переоценки пакета ценных бумаг банка

виде комиссионного вознаграждения в денежной форме за выдачу гарантий

и поручительств своим клиентам при осуществлении ими расчетов
Оказание нетрадиционных банковских услуг- доход от лизинговых (лизинговые платежи, процентные платежи, комиссия за услуги), информационных, консультационных услуг, услуг по обучению клиентов и др.
Доходы неординарного (непредвиденного) характера - от разовых сделок по реализации имущества банка образуются в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой.

по межбанковским ссудам и поступившие по коммерческим ссудам)
непроцентные доходы,

в том числе:
в форме комиссионного вознаграждения за:
• открытие, ведение и закрытие счета;
• предоставление выписок об операциях по счету;
• совершение операций по выдаче наличных денег или расчетного характера (фиксированная комиссия за период— в абсолютной сумме, комиссия с оборота — в процентах от оборота).
доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.);
доходы от валютных операций;
доходы от полученных комиссий и штрафов.
Процентный доход может сочетаться с комиссией.

операций и других сделок:
процентные доходы по ссудам и размещенным

депозитам;
процентные доходы от вложений в ценные бумаги;
доходы от других операций и сделок (купля-продажа валюты, выдача гарантий и т.д.).
Операционные доходы
от рыночных операций с ценными бумагами;
от участия в капитале других организаций;
от положительной переоценки срочных сделок и т.д.
Прочие доходы (штрафы, пени, неустойки от безвозмездно полученного имущества, списания кредиторской задолженности и др.)

периодов,
По степени стабильности
стабильные - процентные и беспроцентные доходы

от банковских услуг
нестабильные доходы – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке и от непредвиденных (неординарных) операций.

операциям и другим сделкам:
процентные расходы по кредитным и депозитным

операциям, ценным бумагам;
расходы по купле-продаже валюты, приобретению прав требований, операциям с драгоценными металлами, доверительным операциям.
Операционные расходы —это расходы;
по операциям с ценными бумагами, расчетным сделкам, отрицательный результат от переоценки активов;
от использования производных инструментов;
по расчетно-кассовому обслуживанию, посредническим услугам;
за переводы средств;
по обеспечению деятельности кредитной организации и др.
Прочие расходы (уплаченные штрафы, пени, неустойки, списание недостач, возмещение убытков, списание активов, благотворительные расходы и т.д.).

полученные кредиты, о
статки средств на счетах до востребования и

срочных депозитов (физических и юридических лиц, включая банки),
процентные платежи по выпущенным векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам.
Комиссионные расходы связаны
с операциями с ценными бумагами и иностранной валютой,
с кассовыми, расчетными услугами, по инкассации, за полученные гарантии и др.
Прочие непроцентные расходы — дисконтные расходы, расходы спекулятивного характера (на рынке), на содержание аппарата управления (оплата труда, подготовка кадров и др.), хозяйственные расходы, расходы из-за переоценки активов, штрафы, пени и неустойки.

операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка.

в результате увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах баланса банка (т.е. собственных ресурсов банка и его балансовых обязательств)

Собственные ресурсы формируются посредством выпуска акций, отчислений из прибыли в резервы и других источников.
Доля банковского и приравненного капитала составляет в развитых странах менее 10%, в Российской Федерации — немногим более 10%.
управление пассивными операциями - уравновешивание ликвидности и прибыльности.

банка — первоначальная продажа акций акционерных банков или паев

банков, созданных как общества с ограниченной ответственностью;
получение банком прибыли, а также формирование или увеличение фондов, которые образуются банком в ходе его деятельности;
Привлеченные (заемные) ресурсы
депозитные операции — получение ресурсов от клиентов банка;
недепозитные операции по привлечению ресурсов — получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках.

средств юридических и физических лиц во вклады и их

размещение.

Пассивные депозитные операции отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования.
Активные депозитные операции — размещение временно свободных ресурсов одних банков в другие.

Договор банковского вклада, заключенный банком с юридическим лицом, называется депозитным, с физическим лицом в Российской Федерации — сберегательным.
Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

у банка в любой момент без предварительного уведомления со

стороны клиента:
средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением операций или целевым использованием средств;
остатки на корреспондентских счетах других банков в данном банке;
вклады, размещенные вкладчиками в банке на условиях до востребования.

на фиксированный в договоре срок.
владельцу выплачиваются более высокие

проценты, чем по депозитам до востребования,
как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию и по пополнению вклада.
дорогие ресурсы для банка. Банки их привлекают, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых

ожидается получение экономической выгоды в будущем

Активы состоят из имущества и прав кредитной организации.
Имущество — это совокупность средств, имеющих ценность по своим физическим и платежным свойствам (здания, оборудование, деньги в их наличной и безналичной форме).
Права - владение каким-либо активом
ценной бумагой (векселем, чеком, облигацией, акцией и т.д.),
право на получение дохода (совместная деятельность с другими хозяйствующими субъектами),
долговыми требованиями (ссудная задолженность по различным видам кредита дебиторов, лизинг, факторинг и т.д.).
Структура активов
кредиты - 65%,
ценные бумаги для поддержания ликвидности -15%,
денежные средства —10%
основные средства и нематериальные активы - 10%

средства (самые ликвидные не приносящие дохода активы, которые немедленно

могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
здания и оборудование (активы, обеспечивающие функционирование банка).

размещение и использование ресурсов коммерческого банка
• денежные средства и

счета в Банке России;
• государственные долговые обязательства;
• проценты начисленные (включая просроченные);
• средства, переданные в лизинг;
• основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;
• чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли;
• прочие активы.