Презентация на тему Использование информационной системы – справочная информация

1
Четный номер по журналу
Указать вид налоговой отчетности и

платежа на 28 февраля
Нечетный номер по журналу
Указать вид налоговой отчетности и платежа на 20 марта

с какой главой, статьей НК РФ отражены такие требования?



Нечетный

номер по журналу
Зафиксируйте, какими нормативными актами определяются данные требования?

вид статистической отчетности, кто ее должен представлять, сроки предоставления

и периодичность предоставления на 30 января (П-3)
Нечетный номер по журналу
Указать вид статистической отчетности, кто ее должен представлять, сроки предоставления и периодичность предоставления на 25 января – (4-ОС)
Для всех: укажите размер штрафных санкций за непредставление статистической отчетности

(коэффициент-дефлятор) в разделе справочной информации, укажите размер доходов, ограничивающий

право перехода на УСН в 2016 году, 2017 году, с 01.01.2018 и правовое обоснование
Нечетный номер по журналу
Пользуясь рубрикатором в разделе справочной информации (коэффициент-дефлятор), укажите размер доходов, ограничивающий право применения УСН в 2016 году, 2017 году, с 01.01.2018 и правовое обоснование

доллара США, установленный ЦБ РФ с 23 ноября 2017

г.
Нечетный номер по журналу
Укажите курс евро, установленный ЦБ РФ с 23 сентября 2017 г.

кроны, установленный ЦБ РФ с 1 сентября 2017 г.
Нечетный

номер по журналу
Укажите курс сингапурского доллара, установленный ЦБ РФ с 1 сентября 2017 г.

США, установленный ЦБ РФ с 31 декабря 2014 г.
Нечетный

номер по журналу
Укажите курс евро, установленный ЦБ РФ с 31 декабря 2014 г.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ
Четный номер по журналу
Указать порядок нормирования расходов при

реализации продукции СМИ и книжной продукции и его правовое обоснование
Нечетный номер по журналу
Указать порядок нормирования расходов на формирование резервов предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

руководителя Управления ФНС РФ по Краснодарскому краю

Нечетный номер по

журналу
Указать адрес и E-mail Управления ФНС РФ по Краснодарскому краю

краевого суда

в РФ и их правовую основу
Перенос каких дней предусмотрен

в 2018 году?

ставки ЦБ за 2017 год и правовое обоснование таких

изменений
Сколько раз менялась ставка рефинансирования в 2011 году? Укажите максимальный и минимальный размер таких ставок.
Укажите максимальную ставку рефинансирования за период с 1992 года.

минимальный размер оплаты труда, действующий в настоящее время и

правовую основу
Нечетный номер по журналу
Укажите минимальный размер оплаты труда, действовавший с 1 мая 2006 года до 1 января 2009 года и правовую основу

прожиточного минимума в РФ за 2 квартал 2017 года
С

какой периодичностью публикуются такие данные?
Нечетный номер по журналу
Укажите величину прожиточного минимума в Краснодарском крае за 2 квартал 2017 года
Кто устанавливает этот показатель?

возмещения суточных работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального

бюджета, при служебных командировках на территории Бермудских Островов*
Нечетный номер по журналу
Укажите нормы возмещения расходов по найму жилого помещения работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета, при служебных командировках на территории Папуа – Новая Гвинея*
* - при служебной командировке из России

нормируемых расходов по налогу на прибыль, установленные НК РФ
Укажите

нормы представительских расходов по налогу на прибыль и обоснуйте ответ – дайте ссылку на главу и статью НК РФ
Составьте задачу по нормированию представительских расходов в двух вариантах:
1 вариант – фактические представительские расходы выше нормы
2 вариант - фактические представительские расходы ниже нормы

страховых взносов на пенсионное страхование, уплачиваемые в Фонд социального

страхования РФ, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования для страхователей, применяющих общий налоговый режим в 2018 году (кроме тех, для которых применяются пониженные тарифы)
Нечетный номер по журналу
Укажите тарифы страховых взносов на пенсионное страхование, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования для страхователей, применяющих УСН в 2018 году (те, кому можно применять пониженные тарифы)

налогу на игорный бизнес в соответствии с НК РФ,

в Краснодарском крае и Адыгее
Укажите ставки налога на имущество физических лиц в Краснодаре на 2017 год и правовую основу
Когда последний раз менялись ставки по налогу: по каким объектам и в какую сторону?
Укажите наименьшую ставку по налогу на имущество организаций в Краснодарском крае и вид данного имущества

дефлятор в главе 26.3?
Чему равен коэффициент в 2018 году?
На

сколько процентов увеличился этот коэффициент в 2018 году по сравнению с прошлым годом?
Какое министерство устанавливает данный коэффициент?

26.3 НК РФ?
Укажите коэффициент К2 в г. Краснодаре
Четный номер

по журналу
Услуги парикмахерских
Нечетный номер по журналу
Мойка автотранспортных средств

пени в РФ?
Каков размер пени?
Какой размер пени был до

этого?

О НАЛОГАХ И СБОРАХ
Четный номер по журналу
Укажите правонарушения в

соответствии со ст. 116, 119, 126 НК РФ
Нечетный номер по журналу
Укажите правонарушения в соответствии со ст. 129, 119.1, 123 НК РФ

И СБОРАХ
Четный номер по журналу
Укажите ответственность за совершение административных

правонарушений в области налогов и сборов (статью и размер) – 2 правонарушения
Нечетный номер по журналу
Укажите ответственность за совершение преступлений, связанных с нарушением законодательства о налогах и сборах (статью и размер) – 2 правонарушения

номер по журналу
Укажите размер социального налогового вычета и условия

его предоставления по суммам, уплаченным налогоплательщиком за свое обучение


Нечетный номер по журналу
Укажите размер социального налогового вычета и условия его предоставления по суммам, уплаченным за обучение своих детей

номер по журналу
Укажите получателей стандартного налогового вычета в размере

3 000 рублей


Нечетный номер по журналу
Укажите получателей стандартного налогового вычета в размере 500 рублей

Для всех: Кто может получить стандартный налоговый вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода в 2017 году? Как с 01.01.2016 г. можно получить социальный вычет на образование и лечение?

– задание 1
Перечислите виды кодексов в РФ и укажите

их количество
Дата введения в действие 1 части НК РФ?
Дата введения в действие 2 части НК РФ?
Укажите принципы определения доходов в соответствии с положениями 1 части НК РФ и отразите номер статьи
Дайте определение налоговой декларации (указать номер статьи) и укажите ответственность за несвоевременное ее предоставление (номер статьи и содержание)
Дайте определение государственной пошлины и укажите ее размер за государственную регистрацию юридического лица, за исключением государственной регистрации ликвидации юридических лиц и (или) государственной регистрации политических партий и региональных отделений политических партий
Укажите как изменилась уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов в последний раз?
Укажите когда последний разменялись ставки транспортного налога в Краснодарском крае и дайте оценку этим изменениям. Какие изменения в этот налог были последний раз: дайте оценку изменениям.
Пользуясь Трудовым кодексом РФ, укажите ограничение размера удержаний из заработной платы

всем
Дайте определение
Активу баланса
Балансу денежных средств
Дате официального документа
Сальдо дебетовому
Налогу

на личное состояние, имущество
Факту хозяйственной жизни
Факторному анализу

номер по журналу
Укажите изменения налогового законодательства в 2017 году

по 30 главе
Нечетный номер по журналу
Укажите изменения налогового законодательства в 2017 году по 28 главе

всем
Укажите правовую основу последних изменений в налог на имущество

организаций на территории Краснодарского края

Отразите содержание и сущность этих изменений и начало момента их использования налогоплательщиками

всем

Дайте оценку изменениям, внесенным в налоговое законодательство федеральным законом

от 27.11.2017 N 335-ФЗ

всем
Найдите Письмо Минфина России от 17.08.2016 N 03-07-11/48110 и

ответьте на вопрос:
Можно ли принять НДС к вычету, когда товары используются в необлагаемых налогом операциях?

вопрос и коротко изложите ответ на него, а также

дайте правовое обоснование точке зрения контролирующих органов


Организация имеет в собственности многоуровневую автостоянку открытого типа общей площадью 30 330,7 кв. м. На основании правоустанавливающих и инвентаризационных документов площадь автостоянки составляет 27 284,3 кв. м, площадь служебных помещений, лестниц, лифтов - 3046,4 кв. м. Учитывается ли при определении физического показателя для исчисления ЕНВД помимо фактической площади автостоянки оставшаяся площадь?

ответ на вопрос и коротко изложите ответ на него,

а также дайте правовое обоснование точке зрения контролирующих органов




Возникает ли у работника организации, направленного в командировку, обязанность по предоставлению квитанций, кассовых и товарных чеков для целей подтверждения расходов в виде суточных, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций?
Является ли командировочное удостоверение с отметкой о прибытии и выбытии работника таким подтверждающим документом для целей исчисления налога на прибыль? Как документально подтвердить фактический срок пребывания работника в командировке после отмены командировочных удостоверений с 2015 г.
;

вопрос и коротко изложите ответ на него, а также

дайте правовое обоснование точке зрения контролирующих органов


Вопрос: Организация оплачивает обучение сына своего работника в вузе, имеющем лицензию. Должна ли организация удерживать НДФЛ с сумм платы за обучение? Распространяется ли на указанный случай льгота, установленная п. 21 ст. 217 НК РФ?

1. Сотрудник выезжает в служебную командировку на поезде. Железнодорожный

вокзал находится в черте города. Время отправления поезда - 23 часа 56 минут 10 мая.
Первым днем командировки считается ___________. Суточные за этот день платят в полном размере.
Пример N 2. Сотрудник возвращается из служебной командировки на поезде. Железнодорожный вокзал находится в черте города. Время прибытия поезда - 0 часов 5 минут 11 мая.
Последним днем командировки считается ________. Суточные за этот день платят в полном размере.
Пример N 3. Работник ООО "Омерта" вылетает в командировку на самолете. Аэропорт находится в 45 минутах езды от города, в котором работает человек. Время вылета самолета - 0 часов 35 минут 20 мая. Время прилета обратно - 23 часа 35 минут 25 мая. Согласно купленному билету регистрация пассажиров заканчивается за 40 минут до вылета самолета.
Чтобы успеть на регистрацию, сотрудник должен выехать из города не позднее 23 часов 10 минут. Значит, первый день командировки, за который положены суточные, - ___________.
А последним днем командировки является ______. Хотя самолет прибыл 25 мая, при начислении суточных принимается во внимание время, необходимое для проезда от аэропорта до города. Таким образом, сотрудник имеет право получить суточные за ______дней.

налогам – НДС
задание 1
Пользуясь практическим пособием по НДС, найдите

ответы на вопросы
Какие права приобретает налогоплательщик, получивший освобождение от обязанностей плательщика НДС?
На какие операции не распространяется данное освобождение?
При выполнении каких условий можно получить такое освобождение?
Какие документы нужно предоставить в налоговые органы для получения освобождения?

задание 2
Решите задачу: имеет ли право данная организация получить

освобождение от обязанностей плательщика НДС?
Организация "Альфа" оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. В части оказания услуг населению организация "Альфа" переведена на ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.
Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 600 _______руб., в ноябре - 400 ___ руб., в декабре - 290 ______руб. Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 480 ____ руб., в ноябре - 330 _____ руб., в декабре - 200 ______ руб.

Примечание:
Размер выручки приведен с учетом НДС.
Вместо прочерков поставьте три любые цифры кроме трех нулей

задание 3
Перечислите все объекты по НДС
Укажите алгоритм расчета НДС

при передаче товаров
(выполнении работ, оказании услуг)
для собственных нужд
_____________________
______________________
_____________________
_____________________

задание 4
Решить задачу – рассчитать начисленный НДС и отразить

начисление в учете
Организация "Альфа" производит сливочное масло. В апреле организация передала собственной базе отдыха 20 кг масла.
Ранее, в марте, организация продала оптовому покупателю сливочное масло по цене _____ руб. за 1 кг без учета НДС.
Вместо прочерка – любая цифра от 30 до 100.

задание 5
Рассчитать НДС и отразить операции в учете
Торговая организация

в марте приобрела у поставщика продукты питания на сумму 5______руб. (в том числе НДС). В этом же месяце был получен счет-фактура от поставщика. В мае продукты были переданы в профилакторий, который содержится за счет средств организации и в котором бесплатно отдыхают ее работники.
Идентичную продукцию организация реализовала в апреле за 10 ______ руб. Переданные продукты включены в Перечень продовольственных товаров, облагаемых НДС по ставке 10% при реализации.

задание 6
Объект НДС - ВЫПОЛНЕНИЕ СМР ДЛЯ СОБСТВЕННОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ
Какие

работы относятся к СМР?
Укажите алгоритм расчета НДС при выполнении СМР для собственного потребления
_____________________________
_______________________________
________________________________
__________________________________
________________________________
__________________________________

задание 7
Задание - Начислить НДС и отразить операции в

учете


Организация "Альфа" осуществляет деятельность по производству технического картона и ежеквартально уплачивает НДС.
В январе организация начала строительство хозяйственным способом склада для хранения картона. В июне строительство склада было завершено и он был введен в эксплуатацию. В этом же месяце организация подала документы на государственную регистрацию права собственности на построенный объект и получила свидетельство о праве собственности. Начислять амортизацию по объекту недвижимости организация начала в июле.
На строительство склада израсходовано в 1 квартале - 1 320 000 руб.
На строительство склада израсходовано во 2 квартале - 2 500 000 руб.
Сумма "входного" НДС по материалам в I квартале составила 117 000 руб., во II квартале - 118 800 руб.

на вопросы:
В каких случаях организации признаются налоговыми агентами по

НДС?
__________________
__________________
___________________
____________________
___________________

задание 9
Определить сумму НДС с доходов иностранного лица и

указать сроки уплаты
11 января вы приобрели у иностранной компании партию товара, местом реализации которого признается территория РФ, на сумму 8 _______ долл. США. Товары облагаются на территории РФ по ставке:
Четный номер по журналу - 18%
Нечетный номер по журналу – 10%.
Компания не состоит на учете в налоговых органах РФ.
Предположим, что 11 января по курсу ЦБ РФ 1 долл. США был равен 65,3622 руб.
Вместо прочерка – три любые цифры, кроме нулей
Как изменятся сроки уплаты, если у иностранной организации приобретаются не товары, а услуги? – основание
Можно ли принять этот НДС к вычету и если можете, то когда?

задание 10
Опишите порядок исчисления НДС с аванса продавцом
1. __________
2.

________________
3. __________________
4. __________________
5. ____________________
Когда можно не платить НДС с аванса?
Надо ли исчислять НДС с аванса, если аванс получен в периоде отгрузки?

задание 11
Рассчитайте НДС и отразите операции в учете за

1 квартал и 2 квартал


Организация "Альфа" 2 февраля получила от организации "Бета" 100%-ную предоплату по договору купли-продажи товаров в сумме 700 _____ руб., в том числе НДС.
Отгрузка товаров в адрес организации "Бета" произведена 27 апреля.

задание 12
НДС С АВАНСА ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЯ
Укажите условия принятия

НДС к вычету при перечислении аванса
1 _____________________________
2 ____________________________
3 ____________________________
Ответьте на вопрос:
Можно ли не заявлять к вычету суммы НДС, перечисленные поставщикам (исполнителям, подрядчикам) в составе предоплаты?

налогам – Налог на прибыль организаций
Ситуация – порядок уплаты

налога на прибыль при наличии обособленных подразделений
Вопросы и задания:
В какой главе путеводителя можно об этом узнать?
Какие спорные ситуации могут возникнуть при создании обособленного подразделения и какова точка зрения контролирующих органов и судов при этом?
Чем можно подтвердить создание стационарного рабочего места?
Укажите ответственность за нарушение сроков постановки на учет.
Куда уплачиваются авансовые платежи и налог при наличии обособленных подразделений?
Какие показатели используются при расчете доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение (головную организацию)?

обособленного подразделения (головной организации) и каждой из ее составляющих.
8.

Как рассчитать долю прибыли, если ни у головной организации, ни у ее обособленных подразделений нет основных средств? Основание?

"Альфа" зарегистрирована в г. Москве и имеет два обособленных

подразделения, которые расположены в Московской и Калужской областях.
В качестве трудового показателя при расчете доли прибыли обособленных подразделений организация "Альфа" использует расходы на оплату труда. Это закреплено в ее учетной политике для целей налогообложения.
Предположим, что по итогам I квартала налоговая база по налогу на прибыль в целом по организации (НБ(орг)) составила 150 000 руб.
Составьте свою задачу с другими цифрами и с одним обособленным подразделением и решите ее.

вы понесли при применении специальных налоговых режимов (УСН и

ЕСХН), учесть в случае перехода на общий режим налогообложения в налоговой базе по налогу на прибыль? Основание?
10. Вправе ли организация осуществлять перенос убытков по тем периодам, когда она еще не вела деятельность, направленную на получение дохода?
11. Перенос каких убытков осуществляется в особом порядке? Опишите своими словами порядок переноса убытков для двух любых видов деятельности.
12. Когда можно начать переносить убыток?
13. Как осуществлялся перенос убытков до 1 января 2017 года?

двух лет в следующих размерах:
- по итогам 2013 г.

- 172 000 руб.;
- по итогам 2014 г. – 55 000 руб.
В последующих годах компанией получена прибыль, исчисленная база по налогу на прибыль составила:
- по итогам 2015 г. - 140 000 руб.;
- по итогам 2016 г. - 10 000 руб.

двух лет в следующих размерах:
- по итогам 2013 г.

- 72 000 руб.;
- по итогам 2014 г. - 55000 руб.
В последующих годах компанией получена прибыль, исчисленная база по налогу на прибыль составила:
- по итогам 2015 г. - 40 000 руб.;
- по итогам 2016 г. - 70 000 руб.

подтверждения объема понесенного убытка – обоснование?
15.Как учитывается убыток от

реализации ОС? Опишите и обоснуйте.

«У" основное средство по цене 236 000 руб. (в

том числе НДС). Приобретено данное ОС было по цене 1000 000 руб. (в том числе НДС) . За время его эксплуатации была начислена амортизация в размере 500 000 руб. Оставшийся срок полезного использования на дату реализации составил 25 месяцев (как в бухгалтерском, так и в налоговом учете). Организация учитывает доходы и расходы для целей налогообложения прибыли по методу начисления.
Определить результат от реализации ОС и порядок переноса убытков.

Укажите ставку налога на прибыль по дивидендам, которые были

получены российскими организациями от иностранных организаций до 1 января 2008 г.
18. Когда дивиденды облагаются по ставке 0% и какие изменения по данной ставке действуют с 01.01.2010?

созданных организаций?
20.Какой налоговый период является последним для организаций, ликвидированных

(реорганизованных) до конца календарного года? Перечислите 3 варианта

налогам СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Какие взносы уплачиваются

вместо ЕСН с 01.01.210 г.?
Куда они перечисляются?
Правовая основа взносов?
Какие органы администрируют данные взносы?
Какие органы дают разъяснения по поводу уплаты и расчету взносов?

подразделения?
8.Укажите периодичность и сроки предоставления отчетности взносов работодателями и

периодичность и сроки их уплаты
9. Укажите ответственность за непредставление расчета по страховым взносам в срок – размер штрафа и правовую основу
10 Кто имеет право на добровольную уплату страховых взносов на обязательное социальное страхование и что для этого нужно сделать?

какие не начисляются?
12. После превышения какой суммы взносы не

начисляются (укажите ее величину и статью закона, в котором об этом написано)
13. Приведите ситуацию, в которой бы взносы не начислялись на выплаты физическому лицу с сентября 2016 года – укажите ежемесячные начисления

обязательного социального страхования может различаться.
14. Задание – найти в

Путеводителе ВЫПЛАТЫ, КОТОРЫЕ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ В БЮДЖЕТ ПФР и ВЫПЛАТЫ, КОТОРЫЕ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ В БЮДЖЕТ ФСС РФ

всем фондам
16. Задача - рассчитать взносы за январь и

за февраль 2017 года в каждый фонд и отразить начисление в учете. Организация не имеет права на пониженные тарифы.
Условие
За январь 2017 г. организация выплатила работнику зарплату в размере 35 _____ руб., а также предусмотренную трудовым договором премию 12 ____ руб. За февраль 2017 г. организация выплатила работнику зарплату в размере 38 _____ руб., и также предусмотренную трудовым договором премию 10 ____ руб.
Вместо прочерков – три любые цифры, кроме нулей

любые 5) и где указан этот перечень?
18.Укажите, в каком

порядке начисляются взносы на материальную помощь.
19. Как называются формы отчетности в ПФ и ФСС?

внебюджетные фонды

обычной и упрощенной
системах налогообложения

Вид налога и взноса

Обычная система УСН
Налог на прибыль
НДС
Налог на доходы физических лиц

Взносы в ПФР
Взносы в ФСС от несчастных случаев
Налог на имущество орг.
Транспортный налог
Земельный налог

полученные доходы

базы равными долями в течение года.

Если ОС приобреталось с

рассрочкой платежа, то:

Часть стоимости, оплаченная в 1 квартале, будет списываться на расходы в течение четырех кварталов;

Часть стоимости, оплаченная во 2 квартале – в течение трех кварталов;

Часть стоимости, оплаченная в 3 квартале – в течение _______ кварталов ???;

Часть стоимости, оплаченная в 4 квартале – ______________ ???

первоначальной стоимостью 590000 руб. с рассрочкой платежа на один

год. В этом же месяце станок введен в эксплуатацию. При этом поставщику было оплачено: 16 января – 150 000 руб.; 10 апреля – 21 000 руб.; 12 июля – 100 000 руб.; 11 октября – оставшаяся часть.
Определить порядок списания стоимости ОС в расходы в каждом из отчетных периодов.

налогообложения "доходы" с общей ставкой налога при данном объекте

в размере 6%. За истекший год (налоговый период) организация получила доход в размере 2 500 000 руб. Этот показатель сложился следующим образом.

уплатила страховые взносы в размере:
- 15 000 руб. -

в I квартале;
- 34 500 руб. - в течение полугодия;
- 54 000 руб. - в течение 9 месяцев;
- 74 000 руб. - в течение года.
Кроме того, в текущем году организация за счет собственных средств (за первые три дня болезни работников) выплатила своим работникам пособия по временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.:
- в III квартале - в сумме 6000 руб.;
- в IV квартале - в сумме 7000 руб.
Необходимо определить размер авансовых платежей и налога, которые организация "Гамма" должна уплатить по итогам отчетных периодов (I квартала, полугодия, 9 месяцев) и налогового периода.