Презентация на тему Как составить бюджет затрат на персонал

в бюджет затрат на персонал. Понятие фонда оплаты труда.

Прочие затраты на персонал.
Этапы подготовки бюджета на персонал. Роль HR-службы в бюджетировании.
Этап подготовки к расчету бюджета на планируемый период. Анализ показателей базового периода, выработка политики управления персоналом на плановый период.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

это план, составленный в натуральном и/или денежном выражении и

определяющий потребность предприятия в ресурсах, необходимых для получения прогнозируемых доходов

Бюджетное управление – это оперативная система управления предприятием по центрам финансовой ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленных целей при наиболее эффективном использовании ресурсов.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

труда
Прочие затраты на персонал
HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

предприятия за определенный период на оплату труда:

Оплата труда за

отработанное и неотработанное время
Стимулирующие выплаты
Компенсационные выплаты (доплаты, надбавки)
Социальные взносы

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

персоналом и не имеющие отношения к заработку:

Затраты на подбор

персонала
Затраты на обучение персонала
Затраты на развитие корпоративной культуры
Дополнительные льготы и компенсации (невошедшие в состав ФОТ)
И т.д.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

(Подготовительный) этап
1-й этап
2-й этап
3 –й этап
1i-й этап

(ЦЗ) – это структурное подразделение, предприятия, для которого устанавливаются

нормативы расходов ресурсов.

Держатель центра затрат – руководитель соответствующего структурного подразделения, ответственный за эффективное использование затрат и обладающий необходимыми ресурсами и полномочиями, влияющими на уменьшение расходов в рамках своего подразделения.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

управления персоналом и подхода к бюджетированию затрат на персонал
Доведение

информации о принципах планирования до держателей центров затрат
Проведение совместно с держателями центров затрат планирования по соответствующим ЦЗ.
Консолидация, расчет части составляющих бюджета и представление бюджета финансовой службе
Обоснование и защита бюджета
Анализ план-факт, причин отклонений, своевременное внесение предложений.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

на плановый период
HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

Бизнеса
КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА:
Управление персоналом как система
Политика в области управление составом

персонала
Политика в области развития, обучения и оценки персонала
Стратегия в области мотивации персонала
Политика в области организации труда
Корпоративная культура

КОМПАНИЯ:
Стратегия, цели и задачи

ГОСУДАРСТВО:
Действующее законодательство, программы занятости

РЫНОК:
Рынок труда, заработных плат, трудовой потенциал

(как например: Лучший опыт и максимальные компетенции с внешнего

рынка труда или закрытие вакансий за счет раскрытия потенциала сотрудников компании).
Источник и способ поиска персонала

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

1. Перечень предполагаемых вакансий.
2. Способы поиска персонала, стоимость использования.

Бюджет:
Прочие затраты на персонал

резерва, развитию трудового потенциала компании:
Обязательное и дополнительное обучение
Корпоративное и

индивидуальное обучение
Внутренне и внешнее обучение
Развитие наставничества, корпоративного университета и т.п.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

1.План обучения.
2. Программы обучения
3. Перечень провайдеров, стоимость обучения.
4. Списки сотрудников на обучение
5. Договор на целевое обучение в ВУЗах и др.

Бюджет:
Прочие затраты на персонал

инфляционных процессов
Структура заработной платы – соотношение постоянной и переменной

части.
Система оплаты труда на предприятии
Источник выплат бонусов и премий
Соответствие заработных плат рыночному уровню

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

Исследования рынка труда
Перечень особо дефицитных профессий на рынке
Положение об оплате труда
Штатное расписание
Законодательство о соц.взносах

Бюджет:
ФОТ

предоставления дополнительного социального пакета: в разрезе по категориям персонала,

стоимость предоставляемого пакета.
Дополнительное премирование или выплаты материальной помощи к датам, случаям и т.п.

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

Положение о мобильной связи (перечень должностей, лимиты)
Положение о добровольном мед.страховании (договор со страховщиком, перечень должностей)
Положение о предоставлении служебного транспорта (перечень должностей, лимиты)
Положение о командировках и др.
Коллективный договор

Бюджет:
Прочие затраты на персонал

Использование эффективных технологий организации труда, нормирования численности и учета

рабочего времени.
Аутсорсинг процессов, аутстаффинг персонала

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

Штатное расписание
Нормы численности, нормы труда
Режимы рабочего времени
Требования действующего законодательства

Бюджет:
ФОТ

для внешних и внутренних потребителей
Совершенствование метода управления компанией как

целостной социально-психологической системы

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

План мероприятий.
Списки участников мероприятий
Перечень провайдеров
Потребность в брендованной продукции, полиграфии и т.п.

Бюджет:
Прочие затраты на персонал

льготы и компенсации по условиям работы




HRSB Кадровые Решения Для

Бизнеса

Аттестация рабочих мест
План обучения по охране труда
Нормы на выдачу спецодежды, средств индивидуальной защиты
Списки должностей, профессий, подлежащих мед.осмотрам
Перечни должностей (особый режим работы, доп.отпуск, доплаты, молоко и. т.п.)

Бюджет:
ФОТ
Прочие затраты на персонал