Слайд 2
Понятие «собственный капитал банка» можно рассмотреть:
как составную
часть ресурсов коммерческого банка,
как стоимость,
с точки зрения структуры
капитала банка,
с точки зрения выполняемых функций
Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка[41, с.206-208]:
Слайд 3
Функции капитала банка:
защитная
оперативная
регулирующая
Слайд 4
Капитал является обязательным условием образования и функционирования любого
банка.
МСФО: К = А – О
Базель:
К = ССБ – Им А
Слайд 5
Банковский капитал - это денежный капитал, привлеченный банком
из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий
финансовые ресурсы банка.
Капитал – особая форма банковских ресурсов:
1) постоянный и безвозвратный характер
2) четко выраженная правовая основа
3) функциональное назначение
Слайд 6
Из закона о Центральном банке:
из статьи 72:
Банк
России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации,
активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.
Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.
Слайд 7
Из закона о банках и банковской деятельности:
из статьи 11.2:
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для
банка в сумме 300 миллионов рублей.
Слайд 8
Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О
методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Величина собственных средств
(капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала,
за вычетом определенных показателей.
Слайд 9
К основному капиталу относятся:
уставный капитал;
эмиссионный доход;
резервный фонд, из прибыли предшествующих лет;
прибыль текущего года
(подтвержденная ),
прибыль предшествующих лет, (подтвержденная аудиторами);
за минусом
нематериальные активы
непокрытые убытки прошлых лет
убытки отчетного года
другие ненадлежащие активы
Слайд 10
К дополнительному капиталу относятся:
прирост стоимости
имущества при переоценке;
резервный фонд, сформированный из прибыли текущего
года;
неподтвержденная аудиторской организации прибыль текущего года,
субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) и т.д.
Слайд 11
Две стороны капитала:
главная составляющая источников собственных средств банка
и поэтому отражается в пассиве баланса самостоятельным разделом
показатель, который
используется для расчета экономических нормативов, при помощи которых контролируется и регулируется деятельность коммерческих банков
Слайд 12
Из Инструкции Банка России от
№139-И «Об обязательных
нормативах банков»:
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует
(ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.
Норматив H1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.»
Слайд 13
Н1 = К / Авз
Минимально допустимое числовое
значение норматива H1 устанавливается
не менее – 10%
Слайд 14
Банки обязаны соблюдать установленные Инструкцией №139-И обязательные нормативы
ежедневно.
Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на
любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.
Расчет нормативов производится ежедневно, отчетность предоставляется в ТУ Банка России ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца.
Слайд 15
В 1988г. Базельский комитет опубликовал «Международную конвергенцию принципов
измерения капитала и стандарты капитала» (Базель I). В ней
уставный капитал выделен как «ключевой элемент капитала» , общий для банковских систем во всех странах:
он четко виден в публикуемой банками отчетности ;
является базой, на которой основана рыночная оценка адекватности капитала;
имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка.
Слайд 16
Базель I делит капитал на два уровня:
капитал первого
уровня (основной капитал или первичный)
капитал второго уровня (дополнительный
капитал или вторичный).
Соглашения Базель II и Базель III сохраняют это деление.
Слайд 17
Состав капитала первого уровня (Базель):
простые и привилегированные некумулятивные акции
без срока погашения;
разница между ценой продажи простых и привилегированных
акций и их номинальной стоимостью;
резервы, созданные из прибыли после налогообложения на будущие и непредвиденные события;
нераспределенная прибыль прошлых лет.
Слайд 18
Состав капитала второго уровня (Базель):
прибыль текущего года;
резервы
(на покрытие потенциальных потерь и убытков; по переоценке ценных бумаг, и др.);
гибридные инструменты капитала, обладающие признаками, как капитала, так и долгового обязательства (привилегированные акции, имеющие срок выкупа; бессрочный субординированный долг);
срочный необеспеченный субординированный долг с минимальным сроком погашения долга 5 лет .
Слайд 19
Базель II состоит из трех взаимосвязанных компонентов:
минимальные
требования к капиталу
осуществление надзорного процесса
рыночная дисциплина
Слайд 20
В декабре 2010 г. Базельский комитет по банковскому
надзору принял Базель III, целью которого является повышение качества
регулирования деятельности банков с учетом опыта мирового кризиса.
Программа реформ была одобрена руководителями центральных банков и надзорных органов стран - членов Базельского комитета и поддержана главами государств и правительств Группы 20 во время саммита в Сеуле в ноябре 2010 г.
Слайд 21
Целью предлагаемой реформы на основе Базель III являются:
повышение
устойчивости банковского сектора к финансовым и экономическим кризисным шокам,
исходящим из любого источника
повышение качества риск-менеджмента и управления банками
повышение уровня прозрачности и раскрытия информации банковскими институтами
