Презентация на тему Материалы к семинару, проводимому Управлением валютного контроля по вопросам вступления в силу УказанияЦентрального Банка РФ от 14 июня 2013 г. №3016-У

Управление валютного контроля

контроля;
ВО – валютная операция;
Н,Н1, Н2 – нерезидент;
ПС – паспорт

сделки;
Р, Р1, Р2 – резидент;
РД – расчетный документ;
СДБО - система дистанционного банковского обслуживания;
СВО – справка о валютных операциях;
СПД – справка о подтверждающих документах;
ТУ БР – территориальные учреждения Банка России;
ЭП – электронная подпись;
УБ – уполномоченный банк;
ЦБ РФ – Центральный банк Российской Федерации
1,2,3,…,- порядок действий;
ФАВК– функции агента валютного контроля
ДТ – декларация на товары

№406 ФЗ: пункт 6.1 части 6 статьи 23:
Таможенные органы

с 01.01.2013 передают в электронном виде информацию о зарегистрированных декларациях на товары ЦБ РФ и УБ в порядке, установленном Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ


Постановление Правительства РФ от 28.12.2012 №1459 «О порядке передачи таможенными органами ЦБ РФ и УБ в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары»

Положение «О передаче таможенными органами ЦБ РФ и УБ в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары»


Письмо Банка России от 04.03.2013 № 36-Т в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ «Об использовании УБ информации, получаемой от таможенных органов, о зарегистрированных ими декларациях на товары»


Указание от 14.06.2013 №3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами УБ документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления ПС, а также порядке учета УБ валютных операций и контроля за их проведением», в части пунктов 1.25, 1.31:
Участники ВЭД с 01.10.2013 не представляют в УБ копии ДТ при экспорте/импорте товаров.

разработано

утверждено

направлено

опубликовано

экспорте/импорте товаров
Центральный банк РФ
1
Уполномоченный банк
Федеральная таможенная служба
СПД + ДТ

(до вступления в силу 3016-У)

Информация о ПС (согласно Положению ЦБ РФ 364-П)

СПД (с 01.10.2013, после вступления в силу 3016-У)

1 – ФТС передает в ЦБ РФ информацию о ДТ в электронном виде не позднее 3 рабочих дней, следующих за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров;

2 – ЦБ РФ обеспечивает направление полученной информации от ФТС в УБ (через ТУ БР) в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения информации.

3 – Клиент представляет в УБ только СПД, без представления ДТ.
СПД, содержащие сведения о ДТ, представляется только при наличии следующих условий:
экспорт товаров на условиях оплаты по факту;
импорт товаров на условиях предоплаты.
В остальных случаях СПД в УБ не представляются.

клиент

3

с 01.09.2013

Вступил в силу с 14.07.2013

Ключевые изменения!
1) Пункт 9

«Валютные операции» части 1 статьи 1 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» дополнен следующими видами операций:
- «ж) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ».
- «з) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ»;
«и) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ».
2) Часть 1 статьи 9 «Валютные операции между резидентами»:
- пункт 1 дополнен операциями, указанными в подпунктах «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1;
дополнены формулировки валютных операций, указанных в пунктах 10, 11, 12, 13 и 17.
3) Статья 12 «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации»:
- изменена редакция части 1;
части 5 и пункт 4 части 6.1 дополнены операциями, указанными в пунктах «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1.
Внесены изменения и уточнения в часть 1 статьи 10 «Валютные операции между нерезидентами»; в часть 4 статьи 13 «Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации».





Введена процедура контроля за «трансграничными» ВО в валюте РФ, внесены изменения в Приложение 2 к Инструкции Банка России №138-И, (коды видов «трансграничных» ВО 61164, 61165 -для операций резидентов; 60076, 60085, 60086 – для операций нерезидентов).

Федеральный закон от 02.07.2013 №155-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» опубликован 05.07.2013 в №145 «Российская газета»

Перечень валютных операций дополнен «трансграничными» переводами

Указание Банка России от 14.06.2013 №3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 04.06.2012 № 138-И»

качестве средства платежа:
резидентами у резидентов – валютных ценностей
резидентами у

нерезидентов и наоборот – валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг
нерезидентами у нерезидентов - валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг

Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг

Перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет
того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних
ценных бумаг со счета , открытого на территории РФ, на счет
того же лица, открытый на территории РФ

со счета резидента, открытого за пределами

территории РФ, на счет другого резидента, открытый на
территории РФ; со счета резидента, открытого на территории РФ,
на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ

Перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ

Перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ

резидентов Республики Беларусь и Казахстана по контрактам клиентов Банка

(регистрационные данные контрагентов, данные об учредителях, участниках и руководителях).

О повышении контроля со стороны УБ за операциями участников ВЭД

Опубликовано в Вестнике Банка России письмо Банка России от 17.04.2013 №73-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»

Введено с момента подписания

рекомендовано обеспечить повышенное внимание всем операциям клиентов в рамках выполнения внешнеторговых договоров (контрактов), по которым ввоз товаров на территорию РФ осуществляется с территории Республики Беларусь/Казахстан, а денежные средства переводятся на счета, открытые в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Беларусь/Казахстан;
направлять в уполномоченный орган информацию обо всех операциях такого клиента на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;
осуществлять действия, предусмотренные письмом Банка России от 27.04.2007 года N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)";
направлять в ТУ БР по месту нахождения кредитной организации (филиала кредитной организации) всю имеющуюся у кредитной организации (филиала кредитной организации) информацию о таком клиенте, его контрагентах, о заключенных таким клиентом указанных выше внешнеторговых договоров (контрактов) и иную имеющуюся в распоряжении кредитной организации (филиала кредитной организации) информацию.

Опубликовано в Вестнике Банка России:
письмо Банка России от 10.06.2013 № 104-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» (в отношении Республики Беларусь)
письмо Банка России от 19.06.2013 № 110-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» (в отношении Республики Казахстан)

в статье 7 Федерального закона от 07.08.2001

№ 115-ФЗ:
- изменена редакция пункта 11;
- внесен пункт 14, согласно которому клиенты обязаны предоставлять в УБ информацию, необходимую для исполнения ими требований закона №115-ФЗ, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

О повышении контроля со стороны УБ за операциями участников ВЭД (продолжение)

УБ предписано применять пункт 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ в отношении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств на счета, открытые не в банках Республики Беларусь/Казахстан, в рамках внешнеторговых договоров, по которым предусмотрен ввоз товаров на территорию РФ с территорий Республик Беларусь и Казахстан соответственно, т.е. УБ вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении такой операции.

Опубликовано в Вестнике Банка России письмо Банка России от 07.08.2013 № 150-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»

Статья 13 Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» (изменения в Федеральный закон от 07.08.2011 №115-ФЗ)

*Полный закрытый перечень лиц, являющихся резидентами и нерезидентами для

целей валютного регулирования и валютного контроля, приведен в пунктах 6,7 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ.
В настоящей таблице перечислен только круг лиц, относящийся к теме презентации.

службой РФ (ФНС России)
Росфиннадзор
ФНС России
Приказ Минфина России от 24.04.2013

№48н



Утвержден новый административный регламент, в соответствии с которым Росфиннадзор контролирует валютные операции резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями.

Зарегистрирован в
Минюсте России
17.07.2013

Положение ЦБ РФ от 21 июня 2013 г. № 402-П «О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агента валютного контроля паспортов сделок в электронном виде»


Установлен порядок передачи УБ в ТУ БР оформленных ПС в электронном виде для последующего направления в налоговые органы для выполнения ими ФАВК.
В налоговые органы передается информация о всех видах ПС (коды вида контракта «1», «2», «3», «4» и «9»; кредитного договора «5» и «6»).
Предусмотрены различные процедуры направления УБ в электронном виде ПС по внешнеторговым договорам (контрактам) и кредитным договорам (договорам займа) в части сроков отправления информации.

вступает в силу 06.11.2013

предусмотрена
административная ответственность резидентов РФ








Изменена редакция первого абзаца части

6: исключены слова «и (или) сроков»
Первые абзацы частей 6.1, 6.2 и 6.3 после слов «валютных операций» дополнены словами «или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами»
3) Введен пункт 6.4: «Повторное в течение одного года совершение действий (бездействий), предусмотренных частью 6 настоящей статьи – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс. до 40 тыс. рублей; на юридических лиц – от 400 тыс. до 600 тыс. рублей»

Статья 17 Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям"

Вступила в силу 30.06.2013

138-И, введенные Указанием Банка России
от 14.06.2013 №3016-У

физ. лицом, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной

практикой (нотариусом или адвокатом), указывается регистрационный номер нотариуса/адвоката

ДД.ММ.ГГГГ

При оформлении нового ПС в случае, указанном в абзаце первом п. 7.10 Инструкции, указывается сумма незавершенных обязательств

В случае, указанном в п.15.2 Инструкции, в графе 4 указывается дата передачи ПС реорганизуемым УБ или закрываемым филиалом УБ, а в графе 5 номер пункта – 15.1

Первое поле заполняется по способу передачи ПС.
Пункт 7.1 может быть заполнен резидентом самостоятельно.

При переоформлении ПС в случае, указанном в абзаце первом п. 7.10, указывается дата переоформления ПС

При наличии у резидента нескольких КПП указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе

При отсутствии документов, являющихся основанием для внесения изменений в ПС, а также при переоформлении в случае «автоматической пролонгации» указывается дата заявления о переоформлении ПС и номер (при его наличии) или символ «БН» (при его отсутствии)

1)
Указывается сумма денежных средств,
предоставляемых (привлекаемых) резидентом по кредитному

договору,
без учета процентных платежей

Заполняется по аналогии с
ПС по контракту (форма 1)

ПС по кредитному договору/договору займа

Изменения в Порядок заполнения ПС (продолжение)

пункта 12.2 Инструкции (оформление ПС резидентом, которому переданы права),

в графах 1 и 2 пункта 8.3 отражается, соответственно, информация (при ее наличии) из граф 1 и 2 пункта 7.3 ВБК по тому ПС, который был ранее оформлен резидентом, передавшим права

Указывается информация о сумме задолженности по основному долгу, возникшей на дату, предшествующую дате оформления ПС. Исключение: получение денежных средств на счет резидента в банке ПС до даты оформления ПС и представление соответствующей СВО с указанием ПС

Порядок заполнения 2-ого листа ПС по кредитному договору, за исключением пункта 8.3, не изменился

Изменения в Порядок заполнения ПС (продолжение)

и информацию:
ПС (1 экз.) и ВБК (1 экз.) на

бумажном носителе и в электронном виде;
Контракт либо выписку из контракта, содержащую информацию, необходимую для оформления ПС, а также информацию, связанную со сроками, указанными в части 1.1 ст. 19 173-ФЗ (ожидаемые сроки), включая информацию об условиях расчетов по контракту;
Иные документы и информацию;
принятое налоговыми органами уведомление об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, о наличии счета в банке, расположенном за пределами территории РФ (в случае осуществления ВО по контракту через счета, открытые в банке - нерезиденте).

Новый банк ПС принимает решение о принятии на обслуживание ПС либо отказе в принятии на обслуживание ПС в срок, не превышающий:
3 рабочих дня после даты представления документов,
10 рабочих дней после даты представления документов - в случае осуществления расчетов по контракту через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте.

Перевод ПС в другой уполномоченный банк

ПС из-за непредставления резидентом указанных выше документов и информации,

в том числе представления неполного комплекта документов, неполной информации, недостоверных документов (информации).

В случае если в период между датой закрытия и датой принятия ПС на обслуживание новым банком ПС наступает срок представления СПД и (или) СВО, резидент представляет необходимые документы не позднее 3 рабочих дней после даты принятия ПС новым банком ПС *

Если в период между датой закрытия ПС и датой принятия ПС на обслуживание новым банком ПС, уполномоченным банком, который ранее выполнял функции банка ПС, принята СВО, резидент представляет копию указанной СВО в новый банк ПС, не позднее 3 рабочих дней после даты принятия ПС на обслуживание.


Внимание: исключение составляет случай, указанный в абзаце 2 п. 14.2 (зачисление средств на счет в новом банке ПС до открытия ПС). В этом случае СВО представляется не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств, документы для оформления ПС – не позднее срока представления СВО

Перевод ПС в другой уполномоченный банк (продолжение)

ожидаемых сроков в СВО/СПД»
Номер и дата (№(БН)/ДД.ММ.ГГГГ)
документа (дополнено: документа

по ВО с использованием платежной карты)

В случае списания и зачисления резидентом денежных средств с одного счета на другой его счет, открытый в этом или другом УБ, не заполняется

В случае осуществления ВО по ПС при отсутствии у резидента подтверждающих документов, указанных в главе 9 Инструкции 138-И, заполняется исходя из осуществления авансового платежа (КВО: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100)

Дата (ДД.ММ.ГГГГ) (дополнено: дата совершения резидентом ВО, указанная в документе по ВО с использованием платежной карты)

Код страны банка-нерезидента, в котором открыт счет резидента, через который проведена ВО

операций
* - КВО 20300, 21300 применяются как в случае

авансовой оплаты, так и оплаты по факту

указывается дата заполнения СПД, ранее принятой банком, которая содержит

сведения, подлежащие корректировке

Номер ПД (№/БН). В случае заполнения СПД в соответствии с п.9.8 - регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ)

Не заполняется, если в графе 2 указан регистрационный номер ДТ

Изменен перечень видов ПД. См. слайд «Коды видов подтверждающих документов»

Заполняется при указании в графе 9 признака «2» и указании в графе 4 кодов видов ПД: 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.
См. слайд «Расчет ожидаемых
сроков в СВО/СПД»

Графы 7 и 8 не заполняются, если СПД представляется в соответствии с п.9.8 (т.е. к ДТ)

При признаках 2 или 3 указывается общая сумма по ПД, через «/» – сумма, соответствующая признаку поставки 2 или 3

Заполняется если в гр. 4 указаны коды видов ПД: 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3, 15_4.
Если СПД представляется в соответствии с п.9.8, может указываться только признак 2 или 3

подтверждающих документов

ПД (продолжение)

статистики взаимной торговли РФ с государствами – членами Таможенного

союза в рамках ЕврАзЭС, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29.01.2011 № 40

Статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк ПС после ее оформления и представления в таможенные органы (п. 9.1.2). СПД к статистической форме не оформляется.

Если статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк ПС одновременно с СПД и другими ПД, резидент заполняет СПД на основании других ПД (транспортные, коммерческие документы, иные документы, содержащие сведения о ввозе/вывозе товара на территорию РФ/с территории РФ). Т.е. сведения о статистической форме в СПД не отражаются.

Статистическая форма учета перемещения товаров

платежи, которые в соответствии с условиями контракта осуществляются с

периодичностью по времени, зафиксированной в условиях контракта (ежедекадно, ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в полгода, ежегодно)

В п.9.5 указан «закрытый» перечень контрактов, по которым резидент не представляет СПД и ПД в УБ (если в условиях контракта определены периодические фиксированные платежи):
передача движимого или недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга);
оказание услуг связи;
страхование.

Внимание: если контракт предполагает проведение иных платежей, отличных от периодических фиксированных, представление ПД и СПД требуется!

с обычаями
делового оборота необходим для оформления ДТ
и (или)

срок для оформления документов, подтверждающих исполнение нерезидентом/ резидентом обязательств путем передачи товаров (при отсутствии требования о декларировании), выполнения работ, оказания
услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них


ВНИМАНИЕ: указанный в СВО/СПД ожидаемый срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 ПС (форма 1)

При наличии в контракте информации о сроке исполнения обязательств

При отсутствии в контракте информации о сроке исполнения обязательств

Срок в соответствии с контрактом

Срок, рассчитанный резидентом самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота

с учетом

сотрудник, имеющий право совершать от имени УБ как агента

валютного контроля действия по валютному контролю, в том числе подписывать документы и заверять документы на бумажном носителе оттиском печати УБ, используемой для целей валютного контроля

передачу движимого имущества по договору аренды, ранее не подлежащим

паспортизации, действует в случае, если проведение ПЕРВОЙ валютной операции или ПЕРВОГО исполнения обязательств по контракту начинается с 01.10.2013 или после
Действие 3016-У в части оформления и представления резидентами в банк ПС СПД по п. 9.8. (при оформлении ДТ) распространяется на ДТ, которые будут зарегистрированы таможенными органами с 01.10.2013 или после
Если по состоянию на 01.10.2013 в банке ПС на проверке находится СПД, оформленная на основании ДТ, банк ПС проверяет и принимает представленную СПД и ДТ либо отказывает в их приеме в порядке, применяемом до 01.10.2013
Если по состоянию на 01.10.2013 срок представления СПД и ДТ в соответствии с ранее действующими требованиями Инструкции 138-И не истек, и такие документы не представлены, резидент оформляет и представляет в банк ПС СПД в срок и в случаях, установленных Указанием 3016-У. Информация в ВБК заносится банком на основании информации, полученной из ФТС.