Презентация на тему к открытому занятию по МДК 03.01 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами На тему: Формирование платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет для специальности 38.02.01Экономика и бухгалтерский учет
Слайд 5
Практическое задание. В течение 3 квартала ООО «Икар» реализована
продукция на сумму 1540 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%). Также,
в течение 3 квартала предприятием приобретено сырье по счет-фактуре № 1058 от 22 августа текущего года у АО «Пермметалл» на сумму 980 тыс. руб. (с учетом НДС -18%), все оплачено и отпущено в производство.
Провести расчеты с бюджетом по НДС, сформировать платежное поручение по уплате налога в бюджет.
Слайд 6 Обратите внимание! Перед вами проблема - в задании
нет КБК. Что будете делать?
Слайд 7
Домашнее задание: ООО «Икар» занимается производством металлоконструкций. 21
августа текущего года реализовала продукции ООО «Норд» (ИНН/КПП 5916026456/591601001)
132 тыс. руб., предъявив счет-фактуру № 840. От сдачи в аренду помещений ООО «Феникс» (ИНН/КПП 5902177982/590201001) получена 25 сентября арендная плата в сумме 155 тыс. руб. (НДС 18%). 15 сентября оплачены услуги электроэнергии АО «Пермэнергосбыт» (ИНН/КПП 5916022682/591601001) - 45 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%) по счет-фактуре № 359, услуги отопления по счет-фактуре № 1389 МУП «Теплосеть» (ИНН/КПП 5916022349/591601001) 168 тыс. руб. (в т.ч. НДС-18%). Определить расчет НДС к оплате, организовать аналитический учет с бюджетом.