Презентация на тему Кафедра стратегического и банковского менеджмента

лицам

Виды расчётных документов и их характеристика

Кассовые операции

это совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации

расчетов в экономике, и совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за правильностью их осуществления.


Элементы безналичных расчётов:

формы расчетов;

принципы организации безналичных расчетов;

способы платежа;

инструменты платежа и соответствующий документооборот.

списании денежных средств со своего счета и их перечисление

на счет получателя средств или распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Основные виды расчётных документов:

платежные поручения;

платежные поручения – требования ;

аккредитивы;

чеки;

и организациями через учреждения банков.

Принцип списания денежных средств банком

со счета клиента по распоряжению его владельца.

Принцип срочности проведения платежа.


Принцип осуществления платежа при наличии средств на счете плательщика или его права на кредит.


Принцип ликвидности.


Принцип правового регулирования безналичных расчетов.

декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской

деятельности»

Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)

Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

Положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П «Положение о платёжной системе Банка России»

Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств»

Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и

государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

корреспондентские счета кредитным организациям (обязательные в ЦБ РФ и по желанию);

корреспондентские субсчета филиалам кредитных организаций;

счета доверительного управления доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;

обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную

сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.



Схема расчёта платёжными поручениями:

поручению плательщика, обязан произвести платежи в пользу получателя средств

по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Схема документооборота при расчетах аккредитивами :






1 — заключение договора; 2 — заявление на открытие аккредитива; 3 — выписка
из расчетного счета об открытии аккредитива; 4 — извещение об открытии
аккредитива; 5 — сообщение поставщику условий аккредитива; 6 — отгрузка
поставщиком продукции; 7 — передача поставщиком в банк документов;
8 — извещение об использовании аккредитива; 9 — выписка из расчетного счета
о зачислении платежа; 10 — сообщение банка покупателя об использовании
аккредитива

распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы

чекодержателю.



Схема расчётов чеками:

связанные с инкассацией, приёмом, хранением и выдачей наличных денег,

иностранной валюты и других ценностей.





Основной документ по организации кассовой работы — «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П.

организациями другим лицам услуг по сбору и доставке (перевозке)

наличных денежных средств и иных ценностей.