Презентация на тему Управление рисками. (Тема 4)

КОМПАНИЙ ЗА ПЕРИОД С 1997 ПО 2002 Г.
в 90

более трети членов советов директоров, признались, что плохо понимают суть основных рисков, с которыми сталкиваются их компании

то есть реакции
человека на происходящие события.
Объективная природа

части
Политические,
связанные с
изменением
позиции
государственных
органов

Производственные
(проектные), связанные
с деятельностью
поставщиков или
собственного персонала

осуществляемый Советом директоров, менеджерами и другими сотрудниками, который начинается

отрицательное влияние на способность достижения организацией поставленных целей.

Риски

- телекоммуникации (США, 2002 год)
Pacific Gas & Electric –

Требования регуляторов:

Стандарт ERM COSO – рекомендуется к внедрению в компаниях (США, 2004 г.)

Закон Сарбейнса-Оксли – обязателен к исполнению компаниями, выходящими на рынок IPO (США, 2002г.)

Требования ФСФР – обязательны для исполнения российскими компаниями (РФ, 30.04.2003 г.)

Почему нужно управлять рисками?

акционерами и владельцами
Повышение прозрачности бизнеса
Изменения в законодательстве
Давление со стороны

Причины усиления роли управления рисками

риск
Риск организационной структуры
Риск
персонала
Коммерческий риск
Производственный риск
Техногенный риск
Инновационный риск
Риск внешней среды
Отраслевой

Страновый риск

Политичес кий риск

Налоговый риск

Риск изменения законодательства

Риск противоправ ных действий сторонних лиц

Высокий приоритет анализа

Средний приоритет анализа

Низкий приоритет анализа

на получение прибыли

осуществляемых собственником или менеджером предприятия в целях получения прибыли.

РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРИВОДИТ К СУЩЕСТВЕННЫМ ВЫГОДАМ И ПРЕИМУЩЕСТВАМ ДЛЯ

Более реалистичный анализ.
Финансовый анализ может стать более реалистичным,
поскольку, например, больше не требуется
консенсуса для каждого вводимого параметра.
Вместо этого, неопределенность касательно параметров
моделирования уже включена в анализ, и
можно определить влияние более качественной информации
на финальное оптимальное бизнес решение.

Принятие решений на основе рисков.
Оно может сформировать в компании культуру принятия
решений, лучше учитывающих риски.

и хорошие, и плохие стороны.
Систематически выделяя риск и

Последовательный подход к риску.
Компании сталкиваются с широким спектром рисков и
инструментов для управления ими, от финансовых инструментов
управления рисками для курсов ценных бумаг,
цен на сырье, энергию и тому подобное до страховки,
а также стратегических вариантов выбора,
таких как диверсификация.

дохода предприятия с
минимальным риском финансовых потерь.
Непосредственное практическое

экономический анализ
налогообложение
право
корпоративное управление и пр.

суммирование средств,
необходимых на нейтрализацию отдельных видов риска приводит

процесс управления рисками предприятия должен являться
составным элементом общего процесса управления.

Зеландии
AS/NZS 4360:2004
«Risk management»




2001 г.:
Японский стандарт
JIS Q 2001:2001

1997 г.:
Канадский стандарт
CSA Q 850:1997
«Risk Management Guidelines
for Decision Makers»

2002 г.:
Стандарт IRM, AIRMIC и
ALARM (FERMA RMS)
«Risk management standard»

2002 г.:
ISO/IEC Guide 73
«Risk Management
- Vocabulary»

2009 г.:
ISO 31000:2009
«Risk management
– Principles and guidelines»

2009 г.:
ISO Guide 73:2009
«Risk Management –
Vocabulary»

2009 г.:
ISO/IEC 31010:2009
«Risk Management –
Risk Assessment
Techniques»

—
—









Распространенность мировых стандартов по управлению рисками



Широко распространены
Распространены
Не распространены

point of risk management is not to eliminate it.

в области соответствия регулирующими, законодательным, внутренним и другим

Управление рисками включено в стратегическое планирование, как часть комплексного управления рисками

может оказать отрицательное воздействие на достижение поставленных целей.
Риск аппетит

ведущей к риску;
Передача риска – уменьшение вероятности и/или

Включает:
Совет Директоров;
Философию управления рисками;
Риск-аппетит;
Честность и этические ценности;
Важность компетенции;
Организационную

Постановка целей
Цели должны быть определены до того как руководство начнет выявлять события, которые могут оказать влияние на их достижение;
Руководство компании имеет правильно организованный процесс выбора и формирования целей, и эти цели соответствуют миссии организации и уровню ее риск-аппетита.

Выявление потенциальных событий
Внутренние и внешние события, оказывающие влияние на достижение целей организации, должны определяться с учетом их разделения на риски или возможности;
Возможности должны учитываться руководством в процессе формирования стратегии и постановки целей.

Оценка рисков
Риски анализируются с учетом вероятности их возникновения и степени влияния с целью определения того, какие действия в отношении них необходимо предпринять.
Риски оцениваются с точки зрения присущего и остаточного риска.

МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ COSO ERM

и передается в такой форме и в

Мониторинг
Весь процесс управления
рисками организации
отслеживается и по необходимости корректируется;
Мониторинг осуществляется в рамках текущей деятельности
руководства или путем
проведения периодических оценок.

Контрольные процедуры
Политики и процедуры разработаны и
установлены таким образом, чтобы
обеспечивать «разумную» гарантию того, что реагирование на возникающий риск происходит эффективно и
своевременно.

Реагирование на риск
Руководство выбирает метод реагирования на риск:
- избежание риска;
- принятие;
- снижение;
- передача;
Разработанные мероприятия позволяют привести выявленный риск в соответствие с допустимым уровнем риска и риск-
аппетитом организации.

МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ COSO ERM (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

к каждому из существенных видов деятельности внутри структурных подразделений

Оценка на уровне процессов

методов оценки:
Сравнение с эталоном
Вероятностные модели
Не-вероятностные модели
Другая классификация:
количественная и качественная

компаний, результатом оценки рисков становится согласованная и единая отчетность

Консолидированная карта рисков Группы

Структурное
подразделение 1

Единая методология и процедура

Единая классификация и терминология

Структурное
подразделение 2

Структурное
подразделение 4

Структурное
подразделение 5

ключевых рисках/Регистр рисков
Стратегии и целей бизнеса
Ключевых проектов бизнеса
Ключевых отраслевых

Организация практических семинаров по утверждению и приоритизации рисков

Адаптация экономической модели компании, ее моделей риска и бизнес-процессов

Адаптация Вселенной рисков™ и критериев оценки рисков

Проведение мероприятий по выявлению рисков

План внутреннего аудита

План снижения/мониторинга риска

Детальная оценка риска

Мониторинг и совершенствование

Диагностика и оценка рисков - Иллюстрация

интегральным риском компании является инструментом
устранения конфликта интересов собственников

собственники предприятия
заинтересованы в сохранении
стабильного развития
предприятия

менеджмент предприятия
стремится к максимизации
доходности компании
даже с существенным увеличением
уровня риска

предпринимательских
рисков внутри компании,
принятия на себя
новых рисков

Ситуация, когда предприятие
стремится отказаться от
высокоприбыльных
рисковых сделок,
завоевания новых
рынков сбыта ради
сохранения финансовой
устойчивости

снижения уровня риска в неопределенной
хозяйственной ситуации, основанное на

Конкретные методы и приемы
для достижения поставленной цели
в конкретных условиях
экономической деятельности.

подразделение
необходимо четко соотносить масштабы контррисковых
мероприятий и масштаб экономической

малому предприятию создание специального отдела по
управлению рисками может быть сопряжено с
дополнительными финансовыми затратами
несоизмеримыми с пользой,
принесенной подразделением

в крупных диверсифицированных компаниях
для каждого направления деятельности скорее всего
потребуется своя группа по управлению рисками,
члены которой обладают опытом работы
именно в этой сфере

нести личную ответственность за проведение
контррисковых мероприятий, что обусловлено

в группу риск–менеджеров необходимо стянуть мощные
интеллектуальные ресурсы, а назначение в группу риск–менеджмента
должно рассматриваться как скачок в карьерном росте

сотрудники определяли
стратегию рисков и следили, насколько соответствует ей

Сотрудникам торгового отдела выгодно заключить как можно
больше сделок, поэтому они не должны разрабатывать стратегию
рисков и определять, кому из клиентов возможно предоставить
товарный кредит

Пример

риск–менеджеров
отдельных
подразделений
Исходя из
полномочий – четкое
разграничение
ответственности
Может

Кто виноват в понесенном ущербе? Кем он будет компенсирован?

Вопросы:

управления рисками, правила принятия решений, иными словами, -
общие

В Регламенте описывается система управления рисками предприятия, организационная структура риск-менеджмента, разграничение зон ответственности и полномочий между структурными подразделениями компании и пр.

др. лиц
обеспечение стратегической и оперативной устойчивости
бизнеса компании за

формирование публичной отчетности надлежащего уровня
качества, позволяющей заинтересованным лицам получать
адекватную информацию о деятельности компании и
связанных с ней рисках, с учетом растущих требований
к раскрытию информации о соотношении риска и дохода

обеспечение способности компании покрывать убытки
за счет "риск-капитала", устанавливаемого
высшим руководством компании

ограничение уровней принимаемых компанией рисков
в соответствии с предпочтениями руководства и
акционеров компании

руководства с одновременным
делегированием полномочий, предполагающим вовлечение
в данный

непрерывность  – предполагает действия
на постоянной основе и в независимости от экспертных
оценок менеджеров компании относительно их
необходимости

расширенность – предполагает оценку и управление
всеми рисками компании, без ограничения только
страхуемыми и финансовыми

управления рисками ряд процедур
на регулярной основе, в том

периодический пересмотр выявленных ключевых
рисков и процедур для случаев приближения риска
к критическим показателям

перманентное отслеживание изменяющихся факторов
риска посредством формирования и ведения оперативной
унифицированной отчетности по каждому типу риска

периодическое проведение "стрессового тестирования"
действующей системы, призванное оценить потери компании

регулярную количественную оценку действующих
рисков (VaR) и анализ основных источников риска/дохода

постоянную оценку текущих рисков компании, регулярный
пересмотр моделей управления и систем
утверждения лимитов и пр.

обеспечение непрерывного учета и отчетности и
анализа эффективности и рисковости размещения ресурсов

формирующих их факторов
на основе всестороннего анализа деятельности компании
вовлечение

последовательное и всеобъемлющее внедрение системы
лимитов и ограничений для всех рисков и на различных
уровнях детализации

разработку унифицированной системы процедур
для случаев приближения рисков к критическим показателям

представление выявленных рисков компании в форме карты
рисков, в которой конкретизируются риски компании и
подразделения компании, где целесообразно централизовать
соответствующие мероприятия риск-менеджмента

управления рисками следующих элементов:


наличия, полноты и эффективности стратегии развития

соблюдения и эффективности политики в области
управления персоналом

установления и соблюдения обоснованных лимитов
операций, за рамками которых решения о проведении сделки
принимаются исключительно вышестоящим руководством

наличия актуализированных с учетом текущей конъюнктуры
прогнозов и планов действий в чрезвычайной обстановке

эффективности процедур планирования и
бюджетирования, а также управленческой отчетности

определение конкретных
действий сотрудников предприятия
Практические рекомендации содержат описание методики

перечень действий сотрудника в зависимости от
вида риска, возможности количественной оценки, размера
возможных потерь (таблица), набор стандартных
контррисковых мероприятий и пр

Уклонение от риска. Прекращение деятельности, ведущей к риску. Уклонение

риска за счет переноса или иного распределения части риска.

управления рисками в компании на корпоративном уровне и уровне

рискам и реализовавшимся рисковым событиям
Разработка системы мониторинга рисков и

графика ППР задействованного оборудования.
Повреждение техники при производстве работ из-за